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- 送心意
鄒老師
職稱： 注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
2017-10-13 14:45
舉例個(gè)人部分社保金額為279，公司部分為716，月工資3500
月頭繳納時(shí)會(huì)計(jì)分錄為：
借：應(yīng)付職工薪酬--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）716
其他應(yīng)收款--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（個(gè)人部分）279
貸：銀行存款 995
月底計(jì)提會(huì)計(jì)分錄為：
借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/制造費(fèi)用---社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）716
貸：應(yīng)付職工薪酬--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）716
借；管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/制造費(fèi)用---工資3500
貸；應(yīng)付職工薪酬-工資3500
個(gè)人部分從工資中扣回時(shí)，會(huì)計(jì)分錄為：
借：應(yīng)付職工薪酬--工資（應(yīng)發(fā)數(shù)）3500
貸：其他應(yīng)收款--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（個(gè)人部分）279
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅 0
庫存現(xiàn)金/銀行存款 （實(shí)發(fā)數(shù)）3221
公積金比照社保處理
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舉例個(gè)人部分社保金額為279，公司部分為716，月工資3500
月頭繳納時(shí)會(huì)計(jì)分錄為：
借：應(yīng)付職工薪酬--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）716
其他應(yīng)收款--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（個(gè)人部分）279
貸：銀行存款 995
月底計(jì)提會(huì)計(jì)分錄為：
借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/制造費(fèi)用---社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）716
貸：應(yīng)付職工薪酬--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）716
借；管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/制造費(fèi)用---工資3500
貸；應(yīng)付職工薪酬-工資3500
個(gè)人部分從工資中扣回時(shí)，會(huì)計(jì)分錄為：
借：應(yīng)付職工薪酬--工資（應(yīng)發(fā)數(shù)）3500
貸：其他應(yīng)收款--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（個(gè)人部分）279
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅 0
庫存現(xiàn)金/銀行存款 （實(shí)發(fā)數(shù)）3221
公積金比照社保處理
2017-10-13 14:45:34
你好，計(jì)提工資 借 管理費(fèi)用-工資 貸 應(yīng)付職工薪酬-工資（應(yīng)發(fā)）
計(jì)提單位繳納社保公積金 借 管理費(fèi)用-社保/公積金 貸 應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金
發(fā)放工資 借 應(yīng)付職工薪酬-工資（應(yīng)發(fā)）貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 其他應(yīng)收款-社保/公積金
繳納社保/公積金 借 應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金 其他應(yīng)收款-社保/公積金 貸 銀行存款
繳納個(gè)稅 借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸 銀行存款
2019-01-17 15:23:59
你好 我給你舉例說明下：這樣你便于理解 比如工資100元 個(gè)稅5元 個(gè)人社保3元 單位社保5元 那么1. 先計(jì)提工資：借管理費(fèi)用-工資100貸應(yīng)付職工薪酬-工資100 2. 計(jì)提單位社保：借管理費(fèi)用-單位部分社保5貸應(yīng)付職工薪酬-單位部分社保5 3.繳納社保：借應(yīng)付職工薪酬-單位部分社保5 其他應(yīng)收款-個(gè)人部分社保3 貸銀行存款8 ； 4.發(fā)放工資： 借應(yīng)付職工薪酬-工資100 貸 其他應(yīng)收款-個(gè)人部分社保3 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅5 銀行存款92 5.支付個(gè)稅 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅5 貸銀行存款5
2020-06-16 15:46:31
舉例個(gè)人部分社保金額為279，公司部分為716，月工資3500
月頭繳納時(shí)會(huì)計(jì)分錄為：
借：應(yīng)付職工薪酬--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）716
其他應(yīng)收款--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（個(gè)人部分）279
貸：銀行存款 995
月底計(jì)提會(huì)計(jì)分錄為：
借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/制造費(fèi)用---社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）716
貸：應(yīng)付職工薪酬--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）716
借；管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/制造費(fèi)用---工資3500
貸；應(yīng)付職工薪酬-工資3500
個(gè)人部分從工資中扣回時(shí)，會(huì)計(jì)分錄為：
借：應(yīng)付職工薪酬--工資（應(yīng)發(fā)數(shù)）3500
貸：其他應(yīng)收款--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（個(gè)人部分）279
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅 0
庫存現(xiàn)金/銀行存款 （實(shí)發(fā)數(shù)）3221
2016-10-28 15:40:58
你好，公司社保，借：管理費(fèi)用等 貸：應(yīng)付職工薪酬 ——社保（公司） 應(yīng)付職工薪酬 ——公積金（公司）
計(jì)提工資，借：管理費(fèi)用等 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
發(fā)放工資，借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)付款 ——社保（個(gè)人）其他應(yīng)付款 ——公積金（個(gè)人）尖交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 銀行存款
上交社保，借：應(yīng)付職工薪酬 ——社保（公司） 應(yīng)付職工薪酬 ——公積金（公司） 其他應(yīng)付款 ——社保（個(gè)人）其他應(yīng)付款 ——社保（個(gè)人） 貸：銀行存款
上交個(gè)稅，借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸：銀行存款
2019-12-16 13:11:47
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助教 追問
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