綠地 追问

2017-10-13 13:13

不是虧損啊，是轉出的進項稅額，補繳增值稅后計入以前年度損益調整，并調減以前年度所得稅，這填在哪里？

鄒老師 解答

2017-10-13 13:14

你好，補交的增值稅是負債，不影響損益的

綠地 追问

2017-10-13 13:21

@鄒老師:是資產損失的進項稅額轉出，不是要計入營業外支出嗎？費用增加，利潤減少，調減以前年度所得稅？

鄒老師 解答

2017-10-13 13:23

借；待處理財產損益   貸；庫存商品等科目   應交稅費（進項稅額轉出） 
借；營業外支出  貸；待處理財產損益 
這個是需要計入營業外支出，降低企業所得稅的

綠地 追问

2017-10-13 13:26

@鄒老師:那調減的所得稅在今年季度所得稅申報時如何填寫？

鄒老師 解答

2017-10-13 13:29

你好，營業外支出填寫在季度所得稅的利潤總額中