拉罐 追問

2017-10-12 17:28

還是之前的問題 A給B提供服務 因延期交付 需要從合同額中扣10%給B也就是B實際只支付90%貨款給A 這種情況的話 之前我們討論是的A開100%發票給B  B實付90%款給A并附收取10%違約金的函。現在另一種方案，我們開90%票給他們并按90%收款可以嗎？

鄒老師 解答

2017-10-12 17:32

你好，不可以的，這樣就無法體現有違約部分了，與實際不符了

拉罐 追問

2017-10-12 17:36

那也就是正規的做法應該是A給B開票100%，據實收90%款，另附10%收取違約金的函A作一個營業外支出，增值稅按100%交，所得稅按90%交。那如果A開的專票給B，B能全額抵扣嗎？還是需要將10%轉出？

鄒老師 解答

2017-10-12 17:41

你好，可以全額抵扣，只是把違約金部分作為營業外收支處理

拉罐 追問

2017-10-12 17:43

體現違約金這樣對A有什么影響嗎？如果協商可以，A也是可以開90%的票，不體現違約金對吧？

鄒老師 解答

2017-10-12 17:44

你好，沒有什么影響，這個違約金稅前是可以扣除的