拉罐 追問

2017-10-12 16:00

A給B提供服務 因A延時交付 B要從合同額中扣10%作為違約金  實際按90%支付給A    現在B要求A開100%發票給B 并向A提供收取違約金的函 以此了清 可以嗎？

鄒老師 解答

2017-10-12 16:02

你好，可以這樣操作的

拉罐 追問

2017-10-12 16:10

@鄒老師:那做賬未收到的10%是營業外支出嗎？那B直接從貨款中扣10%與坐支有關嗎？    實際操作這樣可以嗎？A開100%票給B B直接付90%款并附10%違約金的函，另外還需要收據之類的嗎？

鄒老師 解答

2017-10-12 16:11

你好，支付方計入營業外支出，取得一方作為營業外收入

拉罐 追問

2017-10-12 16:18

那A就按100%交增值稅 另10%作為營業外支出 所得稅就按90% 這樣理解對嗎？  B也不需要另開10%發票來收取這個違約金是嗎？

鄒老師 解答

2017-10-12 16:19

你好，是的，計入營業外支出 
不屬于坐支，而是扣款 
可以這樣的 
不需要開具收據了，因為這個款項并沒有實際收到，只是扣款了