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綠地
于2017-10-12 14:12 發布 ??1433次瀏覽
鄒老師
職稱: 注冊稅務師+中級會計師
2017-10-12 14:12
你好,不需要的,成本需要正常結轉
綠地 追問
2017-10-12 14:15
那就是收到的賠款沖補發貨物的成本后其余的入營業外收入?只交多余部分的所得稅?
鄒老師 解答
2017-10-12 14:18
你好,是的,多出的部分計入營業外收入征收企業所得稅
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老師,請問下計提本月計提增值稅,繳納增值稅,月末結轉增值稅會計分錄?問下結轉是在繳納后結轉還是本月結轉
答: 你好 月末做結轉 交納之前做結轉 你才好結轉之后才清楚需要交納多少增值稅
運輸公司損壞貨物后賠款,那補發客戶的貨物沒有開票,需要繳納增值稅嗎?成本是正常結轉的吧?
答: 你好,不需要的,成本需要正常結轉
一名會計如何讓領導給你主動加薪?
答: 都說財務會計越老越吃香,實際上是這樣嗎?其實不管年齡工齡如何
小規模納稅人季度開票超過9萬,需要繳納增值稅,需要結轉增值稅嗎?是結轉到應交增值稅-未交增值?還是直接繳納增值稅?
答: 你好!結轉到應交增值稅-未交增值
一般納稅人本月主要銷項,是 次月繳納,那么是本月結轉增值稅未交增值稅嗎?還是年終的時候繳納,什么情況下需要結轉和繳納呢?
討論
老師好,問下1.繳納完的增值稅,還需要結轉到成本里面嗎?
一般納稅人計提增值稅和繳納時候的分錄,上月計提本月繳納,先在上月計提,本月繳納即可計提: 借:應交稅費——應交增值稅(轉出未交增值稅) 貸:應交稅費——未交增值稅繳納: 借:應交稅費——未交增值稅 貸:銀行存款本月直接繳納,是不是不用計提,直接繳納,并在月底進行結轉? 繳納時: 借:應交稅費—應交增值稅(已交稅金) 貸:銀行存款 結轉時: 借:應交稅費-未交增值稅 貸:應交稅費—應交增值稅(已交稅金)
一般納稅人計提增值稅和繳納時候的分錄上月計提本月繳納,先在上月計提,本月繳納即可計提: 借:應交稅費——應交增值稅(轉出未交增值稅) 貸:應交稅費——未交增值稅繳納: 借:應交稅費——未交增值稅 貸:銀行存款本月直接繳納,是不是不用計提,直接繳納,并在月底進行結轉? 繳納時: 借:應交稅費—應交增值稅(已交稅金) 貸:銀行存款 結轉時: 借:應交稅費-未交增值稅 貸:應交稅費—應交增值稅(已交稅金)
一般納稅人計提增值稅和繳納時候的分錄,如果是上月計提本月繳納,先在上月計提,本月繳納即可計提: 借:應交稅費——應交增值稅(轉出未交增值稅) 貸:應交稅費——未交增值稅繳納: 借:應交稅費——未交增值稅 貸:銀行存款如果是本月直接繳納,是不是不用計提,直接繳納,并在月底進行結轉? 繳納時: 借:應交稅費—應交增值稅(已交稅金) 貸:銀行存款 結轉時: 借:應交稅費-未交增值稅 貸:應交稅費—應交增值稅(已交稅金)
鄒老師 | 官方答疑老師
職稱:注冊稅務師+中級會計師
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綠地 追問
2017-10-12 14:15
鄒老師 解答
2017-10-12 14:18