收到一張完稅證明，上面內(nèi)容是企業(yè)所得稅，金額是45493.47元，滯納金10349.76元，增值稅滯納金，金額是8037.28元，稅款所屬期是2015年1月1號(hào)-12-31號(hào)。會(huì)計(jì)分錄怎么寫？

鄒老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2017-10-11 15:45

借；應(yīng)交稅費(fèi) ——增值稅，企業(yè)所得稅營(yíng)業(yè)外支出貸；銀行存款

小招追問(wèn)

2017-10-11 15:46

所屬期是2015年的，不是需要計(jì)入以前年度損益調(diào)整么jQuery111306547169196075449_1507707936562

鄒老師解答

2017-10-11 15:47

你好，計(jì)提所得稅需要通過(guò)以前年度損益調(diào)整

小招追問(wèn)

2017-10-11 15:48

@鄒老師:我現(xiàn)在還沒(méi)拿到銀行回單，只是先拿到了完稅憑證票。要怎么做賬？

鄒老師解答

2017-10-11 15:48

借；應(yīng)交稅費(fèi) ——增值稅，企業(yè)所得稅營(yíng)業(yè)外支出貸；銀行存款
就是做這個(gè)分錄

精選問(wèn)題

老師好，內(nèi)賬也要向外賬一樣，做報(bào)表嗎，內(nèi)賬外賬有什問(wèn)

你好同學(xué)，理論上這個(gè)是來(lái)允許的同學(xué)，但是實(shí)際上，你如果做，是一樣的，都要做，至于不同點(diǎn)，內(nèi)賬是有沒(méi)有發(fā)票都要做賬。其他的不方便公開講的，希望同學(xué)不做假賬（保護(hù)好自己）答
集團(tuán)有限公司是如何申報(bào)增值稅的，集團(tuán)有限公司一問(wèn)

母子公司均是獨(dú)立法人，各報(bào)各的答
老師，您好，收到稅局退的個(gè)稅轉(zhuǎn)付手續(xù)費(fèi)，這個(gè)是退到問(wèn)

借：銀行存款貸：營(yíng)業(yè)外收入答
小微企業(yè)截止4月來(lái)票，多計(jì)提的勞務(wù)成本，在匯算清繳問(wèn)

納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表，30欄扣除類，其他欄，調(diào)增答
我們是人力資源服務(wù)公司，承接一份勞務(wù)外包服務(wù)，我問(wèn)

可以找勞務(wù)派遣公司的工人答

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