Debbie 追問

2017-10-10 19:52

767.42-310.27=457.15，我上季度計提繳納426.33，不過有彌補上年虧損10.52。還有要問的是，平時我們計算季度所得稅，是不是根據利潤表“所得稅費用”本期數的金額來確定，而且這個數會等于季度所得稅報表本年累計的本季應補所得稅額？

鄒老師 解答

2017-10-10 19:13

你好，應補繳稅款應當是=762.42-426.33

鄒老師 解答

2017-10-10 19:23

你好，根據你利潤表的利潤總額本年累計*10%=767.42 
而第三季度計提310.27 
所以可以反推之前已經計提了767.42-310.27的所得稅 
第三季度只需要根據310.27補交企業所得稅

鄒老師 解答

2017-10-10 19:54

你好，季度所得稅是這樣計算 
應納稅額=利潤總額本年累計*適用稅率-以前季度預繳稅額 
與所得稅申報表的本季度應補稅額金額一致