沒(méi)有收入不超過(guò)3萬(wàn)，屬于小規(guī)模納稅人，免征增值稅，免征的增值稅已經(jīng)轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入，那另外的附加稅也需要計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入嘛？

方老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)稅務(wù)師

2017-10-08 15:54

老師發(fā)生收入時(shí)，怎么計(jì)提和沖回

方老師解答

2017-10-05 19:00

附加稅不需要轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入。如果發(fā)生收入時(shí)，計(jì)提了直接沖回。

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老師好：?咨詢下，公司與個(gè)人合作，個(gè)人勞務(wù)費(fèi)發(fā)票可問(wèn)

老師正在計(jì)算中，請(qǐng)同學(xué)耐心等待哦答
小規(guī)模納稅人城建稅減半，教育費(fèi)附加和地方教育費(fèi) 問(wèn)

是的，就是那樣子的哈答
請(qǐng)問(wèn)今年發(fā)生的成本費(fèi)用暫估入賬，明年5.31日前未問(wèn)

納稅調(diào)增后不夠彌補(bǔ)虧損的就不需要交稅款答
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付款寫(xiě)往來(lái)款可以，不涉及稅答
公司實(shí)收資本562萬(wàn)元，已實(shí)繳，原股東甲股權(quán)比例80%，問(wèn)

甲轉(zhuǎn)讓 40% 股權(quán)的個(gè)稅計(jì)算：收入 569.6 萬(wàn)，對(duì)應(yīng)股權(quán)原值 224.8 萬(wàn)（449.6 萬(wàn) ×40%/80%）。所得 = 569.6-224.8=344.8 萬(wàn)，按 20% 計(jì)稅，需繳個(gè)稅 68.96 萬(wàn)元答

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