計提增值稅、繳納增值稅時該怎么記憑證呢

鄒老師

職稱：注冊稅務師+中級會計師

2017-10-05 12:32

老師，你的意思是說小規模納稅人的記入方法和一般的相反嗎

鄒老師解答

2017-10-03 20:44

期末結轉借；應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）貸；應交稅費-未交增值稅
月初扣繳借；應交稅費-未交增值稅貸；銀行存款
小規模納稅人發生計入貸方，繳納計入借方

鄒老師解答

2017-10-05 18:01

你好，不是相反
而是這樣
發生借；應收賬款等科目貸；主營業務收入應交稅費-應交增值稅
繳納借；應交稅費-應交增值稅貸；銀行存款

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