鄒老師 解答

2017-09-29 11:37

你好，沒有看到你所提供的圖片 
是之前損益做調(diào)整嗎

鄒老師 解答

2017-09-29 11:38

你好，需要把以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配-未分配利潤的

張鏵尹 追問

2017-09-29 12:33

@鄒老師:納稅調(diào)整增加，如果需要補交所得稅 
借；以前年度損益調(diào)整 貸；應交稅費-企業(yè)所得稅 
借；應交稅費-企業(yè)所得稅 貸；銀行存款 
借： 利潤分配-未分配利潤   貸：以前年度損益調(diào)整  
這樣才算完成對嗎？

鄒老師 解答

2017-09-29 13:23

你好，是的，這個是匯算清繳補交稅款的完整的分錄

張鏵尹 追問

2017-09-30 09:02

@鄒老師:借： 利潤分配-未分配利潤  貸：以前年度損益調(diào)整   沒有做這一步分錄和做了有區(qū)別是什么？

鄒老師 解答

2017-09-30 09:03

你好，沒有做這一筆，以前年度損益調(diào)整就不會結(jié)轉(zhuǎn)到期末的未分配利潤