蘆葦 追問

2017-09-27 11:46

不是，6月21號，甲方給我們開具了9200的專票（他們開不了專票，到稅務(wù)局代開的），現(xiàn)在我們需要重新開具，甲方已經(jīng)做賬了，如果甲方重新再去稅務(wù)局代開的話，甲方需要再交稅么

鄒老師 解答

2017-09-27 11:47

你好，需要再次繳納相關(guān)稅款的

蘆葦 追問

2017-09-27 11:57

@鄒老師:甲方稅點是3個點，交稅是3個點么，后期會影響利潤么，對于甲方來說，這張發(fā)票怎么入賬呢

鄒老師 解答

2017-09-27 11:58

你好，增值稅是3% 
借；應(yīng)收賬款 等科目    貸；主營業(yè)務(wù)收入   應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 
會影響利潤

蘆葦 追問

2017-09-27 11:59

@鄒老師:但是之前不是已經(jīng)做過這筆收入了么，這次重開，不是相當于作廢么

鄒老師 解答

2017-09-27 12:01

你好，需要把開始開具的發(fā)票開具負數(shù)發(fā)票沖銷，這個負數(shù)發(fā)票你可以做收入負數(shù)分錄