她她 追問

2017-09-23 15:59

例如工資是2000，社保是279，正常的話分錄是借:應付職工薪酬 2000 
                                                                          貸；銀行存款     1721 
                                                                          其他應收款         279 
但社保發工資的時候，社保扣了員工303，那多扣了24，怎么入賬？

鄒老師 解答

2017-09-23 16:00

正常的話分錄是借:應付職工薪酬 2000 
貸；銀行存款 1697 
其他應收款 303

她她 追問

2017-09-23 16:01

那其他應收款，我當時是按社保實際繳納來計提的，那其他應收款貸方就會多出24呢？

鄒老師 解答

2017-09-23 16:05

你好，貸方余額24就是其他應付款，就是多扣的應當支付給職工的金額

她她 追問

2017-09-23 16:41

@鄒老師:但是員工已經離職，不會再支付了，這筆帳該怎么平？

鄒老師 解答

2017-09-23 16:41

借；其他應收款   貸；營業外收入 
做這個分錄