萌噠噠的小蘿卜 追問

2017-09-21 14:57

老師，你好。我看了看一個建筑的真賬，增值稅都要結轉嗎？我看有些會計都沒做這步，直接計提附加稅。我自己也是這么做的，所以我不知道到底哪個做法是對的？

鄒老師 解答

2017-09-21 15:01

你好，有增值稅一般納稅人有增值稅應納稅額是需要結轉的

萌噠噠的小蘿卜 追問

2017-09-21 15:11

那我之前的都沒做這步。不要補提么？

鄒老師 解答

2017-09-21 15:14

你好，需要補結轉的 
期末結轉  借；應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）  貸；應交稅費-未交增值稅

萌噠噠的小蘿卜 追問

2017-09-21 15:37

為什么月末進行損益結?老師

鄒老師 解答

2017-09-21 15:38

你好，因為損益科目期末不能有余額，所以 需要結轉的