李欣鎂 追問

2017-09-13 16:57

在月初扣除時 
借：應付職工薪酬 -社保（單位部分）  借：其他應收款-社保（個人部分）  貸：銀行存款 
月底計提時 
借：各種費用（單位部分）  貸：應付職工薪酬 
對嗎？但是很多單位都是本月（3月）發上月（2月）的工資，扣本月（3月）的社保啊

鄒老師 解答

2017-09-13 17:03

是的 
舉例個人部分社保金額為279，公司部分為716，月工資3500 
1、計提公司部分 
借：管理費用-社保 716 
  貸：應付職工薪酬-社保 716 
 
2、計提工資 
借：管理費用-工資 3500 
  貸：應付職工薪酬-工資 3500 
 
3、次月繳納社保 
借：應付職工薪酬-社保 716 
   其他應付款-社保個人部分 279 
   貸：銀行存款    995 
 
4、發放工資 
借：應付職工薪酬-工資   3500 
  貸：其他應付款-社保個人部分  279 
       銀行存款           3221

李欣鎂 追問

2017-09-13 17:10

好的，做內賬需要計提不啊？

鄒老師 解答

2017-09-13 17:10

你好，內帳有的單位是不做計提的，扣繳了就計入費用

李欣鎂 追問

2017-09-13 17:14

借：各種費用-社保    貸：銀行存款   
發工資時：借：應付職工薪酬—工資      貸：銀行存款（實際發放的金額）

鄒老師 解答

2017-09-13 17:15

你好，內帳公司負擔部分可以這樣處理