老師,我剛發(fā)現(xiàn)去年12月會計把一筆分錄做錯了,公司支出了一筆員工培訓費用共22800,他直接寫的一筆分錄 借:應付職工薪酬-職工教育經(jīng)費22800 貸:銀行存款22800。按道理是差一筆計提的分錄 借:管理費用22800 貸:應付職工薪酬-22800。。我現(xiàn)在應該如何處理這個呢?
著急的發(fā)卡
于2015-02-15 15:51 發(fā)布 ??1189次瀏覽
- 送心意
文老師
職稱: 中級職稱
2015-02-15 16:31
老師,我去年的企業(yè)3表已經(jīng)交給事務所了 也對2014年結(jié)賬了 現(xiàn)在做這些分錄是放在去年12月的憑證里面?您看我能不能這樣:現(xiàn)在我補一張計提的記賬憑證 借管理費用22800 貸應付職工薪酬-職工教育經(jīng)費22800 ,
相關問題討論

你做借 以前年度損益調(diào)整 22800 貸 應付職工薪酬-職工教育經(jīng)費22800,還有會少交所得稅,也要調(diào)整所得稅費用,借 以前年度損益調(diào)整 -22800*所得稅稅率 貸 應交稅費---應交所得稅 -22800*所得稅稅率,如果上年是虧損的,這一步不用做 ,然后把以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配---未分配利潤,借 利潤分配---未分配利潤,貸 以前年度損益調(diào)整
2015-02-15 16:26:31

你這是以前年度的費用進了在建成本?如果是那樣的話,憑證是對的
2019-01-04 16:59:28

你好
以前年度損益調(diào)整是對以前年度損益類科目進行調(diào)整使用的
2019-04-08 09:10:44

您好!借貸方都會有所涉及
2019-03-30 21:22:29

這個不一定,需要看具體的業(yè)務,涉及到損益科目吧。
2021-07-19 12:36:24
還沒有符合您的答案?立即在線咨詢老師 免費咨詢老師
精選問題
獲取全部相關問題信息
著急的發(fā)卡 追問
2015-02-15 16:38
著急的發(fā)卡 追問
2015-02-15 16:48
著急的發(fā)卡 追問
2015-02-16 09:12
著急的發(fā)卡 追問
2015-02-16 09:13
文老師 解答
2015-02-15 16:26
文老師 解答
2015-02-15 16:35
文老師 解答
2015-02-15 16:39
文老師 解答
2015-02-15 18:34
文老師 解答
2015-02-16 12:14