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送心意

文老師

職稱中級職稱

2015-02-15 16:31

老師,我去年的企業(yè)3表已經(jīng)交給事務所了  也對2014年結(jié)賬了 現(xiàn)在做這些分錄是放在去年12月的憑證里面?您看我能不能這樣:現(xiàn)在我補一張計提的記賬憑證 借管理費用22800 貸應付職工薪酬-職工教育經(jīng)費22800 ,

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2015-02-15 16:38

那您剛才給我說的那筆分錄是做在今天就行?2015.2.15?(我不想再去調(diào)整去年的賬了 翻來覆去的 況且也已經(jīng)把數(shù)據(jù)給了會計師事務所 在今年年初的期初數(shù)據(jù)也都寫好了)

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2015-02-15 16:48

哦哦 。這樣當然是最好了,不用去拆已經(jīng)裝訂好的憑證,不用去修改已經(jīng)寫好的期初數(shù)據(jù)。還有個疑問就是,在去年12月應付職工薪酬-職工教育經(jīng)費明細下期末余額為-22800(本來該期末余額應該是平的),我把調(diào)整的分錄放在15年的2月 會不會影響企業(yè)所得稅匯算清繳?我已經(jīng)把以前做的企業(yè)三表都給會計師事務所做審計報告的數(shù)據(jù)了

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2015-02-16 09:12

我的意思是應付職工薪酬-職工教育經(jīng)費這個科目上是-22800.。。老師,我回家后看了下書,問題1、按照您給我說的那樣在2月做一筆憑證后,要把2015年資產(chǎn)負債表的期初數(shù)據(jù)調(diào)整,還要對2014年12月的期末數(shù)據(jù)做調(diào)整,是這樣嗎?2、如果是這樣,我修改的憑證并沒有出現(xiàn)在2014年里邊,卻對報表做了修改,憑證和報表不就對不上了嗎?

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2015-02-16 09:13

書上說調(diào)整2015年資產(chǎn)負債表期初數(shù)據(jù),并且調(diào)整2014年12月利潤表的期末數(shù)據(jù)

文老師 解答

2015-02-15 16:26

你做借 以前年度損益調(diào)整   22800  貸   應付職工薪酬-職工教育經(jīng)費22800,還有會少交所得稅,也要調(diào)整所得稅費用,借  以前年度損益調(diào)整   -22800*所得稅稅率  貸  應交稅費---應交所得稅   -22800*所得稅稅率,如果上年是虧損的,這一步不用做 ,然后把以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配---未分配利潤,借  利潤分配---未分配利潤,貸 以前年度損益調(diào)整

文老師 解答

2015-02-15 16:35

那你要把2014年的帳反記賬,把這憑證添進去以后重新結(jié)賬

文老師 解答

2015-02-15 16:39

是的,我第一次說的是做在2015年,牛相當于是事后調(diào)整2014年的帳

文老師 解答

2015-02-15 18:34

應付職工薪酬-職工教育經(jīng)費是平的?可能處理有誤,不應該是平的,因為你沒有計提,就不應是平的,不會正好有一筆計提的是22800,你把明細賬再好好看一下。會影響匯算清繳的。

文老師 解答

2015-02-16 12:14

調(diào)整2015年的資產(chǎn)負債表的期初數(shù),也就是調(diào)整2014年的期末數(shù),調(diào)整報表期初數(shù)的目的是為了以后憑證和報表一致,你不是做在同一期間,肯定是有一處是不能一致的。

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你做借 以前年度損益調(diào)整 22800 貸 應付職工薪酬-職工教育經(jīng)費22800,還有會少交所得稅,也要調(diào)整所得稅費用,借 以前年度損益調(diào)整 -22800*所得稅稅率 貸 應交稅費---應交所得稅 -22800*所得稅稅率,如果上年是虧損的,這一步不用做 ,然后把以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配---未分配利潤,借 利潤分配---未分配利潤,貸 以前年度損益調(diào)整
2015-02-15 16:26:31
你這是以前年度的費用進了在建成本?如果是那樣的話,憑證是對的
2019-01-04 16:59:28
你好 以前年度損益調(diào)整是對以前年度損益類科目進行調(diào)整使用的
2019-04-08 09:10:44
您好!借貸方都會有所涉及
2019-03-30 21:22:29
這個不一定,需要看具體的業(yè)務,涉及到損益科目吧。
2021-07-19 12:36:24
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