范云云 追問

2017-09-08 16:26

老師 請問我們開發(fā)票給客戶 有時候開修理修配勞務 有時候開材料費及人工費  有時候開成清單（比如更換大燈 更換保險杠 噴漆） 我怎么入賬？需要設二級分錄嗎？

鄒老師 解答

2017-09-08 16:27

借；應收賬款    貸；主營業(yè)務收入   應交稅費-應交增值稅（銷項稅額） 
借；主營業(yè)務成本   貸；庫存商品

范云云 追問

2017-09-08 16:30

@鄒老師:老師 這個修理廠不是一般納稅人 是小規(guī)模納稅人  借；現金     貸；主營業(yè)務收入（是不是不用設置二級明細？）    應交稅費-應交增值稅 
同時結轉成本   借；主營業(yè)務成本     貸；庫存商品（設置二級明細）    
還有我購買進來的貨物 需要做數量金額賬嗎？

鄒老師 解答

2017-09-08 16:31

你好，收入不需要設置明細，庫存商品需要設置相應的明細核算 
需要做數量金額明細賬的

范云云 追問

2017-09-08 16:33

@鄒老師:還有老師 他們都沒有弄入庫 出庫 我可以直接根據他們的相應發(fā)票單據直接做賬務處理嗎？

鄒老師 解答

2017-09-08 16:34

你好，還是需要按購入，領用，確認收入，結轉成本的過程的