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送心意

吳月柳

職稱會計師,精通全盤賬務處理,金碟與用友軟件操作

2017-09-05 17:17

可是待認證二級明細不是針對輔導期一般納稅人嗎

吳月柳 解答

2017-09-05 17:14

你好,放在待認證進項稅額二級科目里。

吳月柳 解答

2017-09-05 17:19

根據財會2016  22號文規定:“待認證進項稅額”明細科目,核算一般納稅人由于未經稅務機關認證而不得從當期銷項稅額中抵扣的進項稅額。包括:一般納稅人已取得增值稅扣稅憑證、按照現行增值稅制度規定準予從銷項稅額中抵扣,但尚未經稅務機關認證的進項稅額

404NotFound 追問

2017-09-05 17:41

@吳老師:可以不設這個二級明細嗎,反正都是360天認證期,不管是否當月抵扣,直接計入進項稅額

吳月柳 解答

2017-09-05 18:02

這樣稅務局查賬與申報表就不符合了

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相關問題討論
當時進項是如何做的分錄
2020-04-03 17:01:27
您好同學 多認證就只能認了,您這邊如果銷項少,本月就當這個是留抵下期的金額就好了。一兩期有留抵是正常的,已經認證的發票如果您本次不抵的情況下就作廢了,所以還得抵、
2019-07-10 15:09:44
你好,放在待認證進項稅額二級科目里。
2017-09-05 17:14:04
你的抵扣清單里面都有發票明細,你看一下銷售方是哪個單位就可以。
2020-04-19 21:36:01
都可以,只要不超過360天認證,建議有銷項時再認證
2019-06-28 10:37:43
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