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送心意

李愛文老師

職稱會計師,精通Excel辦公軟件

2017-08-31 08:54

計入財務費用處理,不能資本化。不屬于建造的廠房
借:財務費用——利息支出
貸:應付利息

LYH 追問

2017-08-31 08:59

老師,我這個是籌建期的利息資出。可以計入管理費-開辦費嗎

李愛文老師 解答

2017-08-31 09:00

如果是籌建期,計入管理費用——開辦費

LYH 追問

2017-08-31 09:01

@李愛文老師:謝謝老師。謝謝

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計入財務費用處理,不能資本化。不屬于建造的廠房 借:財務費用——利息支出 貸:應付利息
2017-08-31 08:54:54
對于車輛相關問題 資產處理: 由于車輛實際是老板個人名下的資產,不應在公司賬上作為固定資產核算。需要將該固定資產從賬面上轉出,可以做如下分錄: 借:其他應收款 - 老板 累計折舊(已計提的折舊金額) 貸:固定資產(原值) 這樣處理后,表明車輛是老板個人的,公司只是代老板支付了部分款項,形成了對老板的債權。 貸款處理: 對于長期借款,因為是為老板個人車輛貸款而在公司賬上體現的,也需要進行調整。將長期借款余額轉入對老板的其他應收款: 借:其他應收款 - 老板 貸:長期借款 同時,對于每月從公司支付出去的貸款還款,之前的賬務處理如果是: 借:長期借款(或其他相關科目) 貸:銀行存款 那么在調整后,應改為: 借:其他應收款 - 老板 貸:銀行存款 對于房租無發票問題 暫估入賬調整: 之前將無發票的房租計入管理費用,雖然不符合稅法規定,但在會計上是可以暫估入賬的。現在需要對這部分暫估進行調整。可以先將之前暫估的管理費用紅沖: 借:管理費用(紅字) 貸:其他應付款 - 房租暫估(紅字) 然后,如果后續能夠取得發票,再按照正常的房租費用入賬;如果確實無法取得發票,在企業所得稅匯算清繳時,需要將這部分費用調增應納稅所得額,繳納企業所得稅,但賬面上可以不做調整,只是在申報時進行納稅調整即可。 報表銜接問題 編制調整分錄匯總表:將上述所有的調整分錄匯總,注明調整的原因和涉及的金額。 調整期初余額:根據調整分錄匯總表,調整新賬套的期初余額。例如,將固定資產和長期借款減少的金額,從相應資產和負債的期初余額中扣除,并增加其他應收款 - 老板的期初余額。對于房租暫估調整的部分,如果是在本年度進行的調整,不影響期初余額;如果是跨年調整,需要根據具體情況調整期初未分配利潤等科目。 附注說明:在新的財務報表附注中,詳細說明此次建賬調整的原因、調整的具體項目和金額,以便報表使用者能夠理解報表數據的變化情況。
2025-01-16 15:43:06
預付租賃費,借:長期待攤費用—租賃費 貸:銀行存款 每月攤銷時,借:管理費用—租賃費 貸:長期待攤費用—租賃費
2020-02-11 15:18:38
屬于籌建期間的長期借款利息費用應計入管理費用,屬于經營期間的長期借款利息費用應計入財務費用。如果長期借款用于購建固定資產的,在固定資產尚未達到預定可使用狀態前,發生的應當資本化的利息支出數,計入在建工程成本;固定資產達到預定可使用狀態后發生的,以及按規定不予資本化的利息支出,計入財務費用。
2018-05-05 16:52:29
你好,通常會計入財務費用或在建工程 但是如果是籌建期,會通過管理費用核算的
2018-06-02 10:36:02
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