低調的-快樂 追問

2017-08-30 17:23

老師，我們承包的工程，一期時預算是鋪裝800平米，后來又增項，增到3000平米，一期工程屬于簡易征收，二期是一般計稅，但是施工時是一起施工的，這個無法計算各使用了多少，可以按面積分配抵扣的稅金嗎

宋生老師 解答

2017-08-30 17:25

你好！這個建議你問下稅局的好點。一般對于分不請的，不能按簡易征收

低調的-快樂 追問

2017-08-30 17:32

@宋老師:我們之前的合同已經做了簡易征收備案了，36號文要求是用于簡易征收的購進貨物不能抵扣進項，我按面積分配后，把屬于簡易征收部分的做進項轉出可以嗎

宋生老師 解答

2017-08-30 17:37

你好！可以是可以，建議你當做2次工程來，這樣就可以按你說的了。

低調的-快樂 追問

2017-08-31 08:37

@宋老師:老師，這個的確是兩次工程，一個一期，一個二期，一期是16年3月份簽的，二期是17年6月份簽的，但是我購進材料是一次購進的，并取得了專用發票，怎么才能像您說的當做2次工程來

宋生老師 解答

2017-08-31 08:53

你好！你可以分開2個工程，2個合同就分別做就行了。具體使用的材料雖然實際上你無法分清，但是你賬上有不同的出貨單來做成本，就可以了。 
對于一部分進項可以抵扣，一部分不能抵扣的，你可以進項根據自己的出貨單來做進項轉出