- 送心意
鄒老師
職稱: 注冊稅務(wù)師+中級會計師
2017-08-30 09:16
計提和結(jié)轉(zhuǎn)呢!臨時工不是進去成本的嗎?
相關(guān)問題討論

你好,記錄你們的管理費用賠償就可以。
2021-07-30 14:38:43

借;應(yīng)付職工薪酬 貸;銀行存款等科目
2017-08-30 09:11:30

?一、收入核算
1、收到預(yù)付工程款時
借:銀行存款
貸:預(yù)收賬款
應(yīng)繳稅費-應(yīng)繳增值稅-銷項稅
2、工程完工結(jié)算時
借:預(yù)收賬款/應(yīng)收賬款
貸:工程結(jié)算收入
3、結(jié)轉(zhuǎn)收入
借:主營業(yè)務(wù)收入
貸:主營業(yè)務(wù)成本
管理費用
銷售費用
財務(wù)費用等等
借或貸:本年利潤
二、成本的核算
1.發(fā)生的合同成本
借:工程施工—合同成本
應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(進項稅額)
貸:銀行存款
2.發(fā)生的材料費用
借:管理費用/原材料
應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(進項稅額)
貸:銀行存款
3.支付人工費
借:工程施工--人工費
貸:現(xiàn)金(或應(yīng)付工資等)
4.發(fā)生的機械費用
借:工程施工--機械使用費
應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(進項稅額)(指的租賃)
貸:銀行存款(或累計折舊等)
5.發(fā)生的其他直接費
借:工程施工--其他直接費
貸:銀行存款(或現(xiàn)金等)
6.月末確認收入和成本
借:主營業(yè)務(wù)成本(按當期確認的合同成本)
工程施工——合同毛利 (倒擠)
貸:主營業(yè)務(wù)收入(按當期確認的工程結(jié)算收入)
7.工程完工決算后,應(yīng)將“工程結(jié)算”科目與“工程施工”科目
2023-04-25 16:46:43

借銀行存款 /應(yīng)收賬款 ,貸營業(yè)外收入
2019-09-12 10:05:55

借:工程施工--間接費用,貸:現(xiàn)金
2017-02-03 12:52:19
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鄒老師 解答
2017-08-30 09:11
鄒老師 解答
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