接上問第一個借預收10.6 貸：以前年度損益10 應交增值稅0.6

鄒老師

職稱：注冊稅務師+中級會計師

2017-08-29 16:37

老師，我們公司因為稅務稽查調賬，具體分錄是
借：預收賬款10.6
貸：以前年度損益10
        應交增值稅0.6
借：以前年度損益5
       貸：庫存商品
借：以前年度損益3
   貸：應交所得稅3
以上為調整收入成本所得稅的分錄
如何調報表呢

水墨xxamm 追問

2017-08-29 16:42

老師那資產負債表就不平了啊

水墨xxamm 追問

2017-08-29 16:45

老師，那資產負債表左右不平也沒事嗎？其他報表科目都不用動嗎？

鄒老師解答

2017-08-29 13:37

你好，之前的問題具體是？

鄒老師解答

2017-08-29 16:38

你好，只需要調整期末的未分配利潤金額 10+5-3

鄒老師解答

2017-08-29 16:42

你好，不會影響平衡
只要符合這個就可以的
未分配利潤期末數=期初數+凈利潤本年累計+以前年度損益調整

鄒老師解答

2017-08-29 16:46

你好，這個不影響平衡的
如果你報表不平就需要去檢查是什么原因造成的

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