鞠瑩 追問

2017-08-29 12:16

借：累計折舊193888.50 
貸：固定資產193888.50 
借：固定資產清理2350 
借:應交稅費---增值稅？ 
貸：營業外收入2350-增值稅？ 
借：現金2350 
貸:固定資產清理2350

鄒老師 解答

2017-08-29 12:19

借； 累計折舊 193888.30 貸；固定資產193888.30 
借；庫存現金 2350 貸；固定資產清理 2350/1.03應交稅費 2350/1.03*2% 營業外收入 2350/1.03*1% 
借；固定資產清理 貸；營業外收入2350/1.03

鞠瑩 追問

2017-08-29 12:21

@鄒老師:謝謝老師，我是一般納稅人，賣車的稅率是3%，不是17%

鄒老師 解答

2017-08-29 12:34

你好，銷售已經抵扣進項稅的固定資產是按3%的征收率減按2%征收增值稅的