資產(chǎn)負(fù)債表中應(yīng)收帳款＝應(yīng)收帳款借方余額＋預(yù)收帳款借方余額預(yù)收帳款＝預(yù)收帳款貸方余額＋應(yīng)收帳款貸方余額應(yīng)付帳款＝應(yīng)付帳款貸方余額＋預(yù)付帳款貸方余額預(yù)付帳款＝預(yù)付帳款借方余額＋應(yīng)付帳款借方余額一般明細(xì)賬中只有一方有余額，不可能借貸雙方都有余額呀？比如說(shuō)應(yīng)收借方有余額貸方就肯定是0啊？是這樣算的嗎？

鄒老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2017-08-29 11:10

你好，不一定的，因?yàn)橛械拿骷?xì)科目是可能是借方，也可能是貸方的

蕾追問(wèn)

2017-08-29 11:14

資產(chǎn)負(fù)債表中應(yīng)收賬款是借方本年累計(jì)金額，還是期末余額欄的數(shù)據(jù)？為什么是明細(xì)賬中的借方余額，我看到總賬中的余額和明細(xì)賬中的期末余額是一樣的呀？

鄒老師解答

2017-08-29 11:15

你好，是根據(jù)期末余額的方向分析計(jì)算填入哪個(gè)科目，而不是按本年累計(jì)的
總賬與明細(xì)賬是可能不同的

蕾追問(wèn)

2017-08-29 11:17

為什么總賬和明細(xì)賬會(huì)有所不同能，老師，你能舉個(gè)例子嗎？

鄒老師解答

2017-08-29 11:20

你好，比如應(yīng)收賬款1，借方100萬(wàn)，應(yīng)收賬款2貸方20萬(wàn)，那么總賬就是80萬(wàn)，而其中就有關(guān)貸方20萬(wàn)的

蕾追問(wèn)

2017-08-29 11:22

明細(xì)賬不也是80萬(wàn)嗎？

鄒老師解答

2017-08-29 11:23

明細(xì)賬一個(gè)是借方100萬(wàn)，一個(gè)是貸方20

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