慧 追問

2017-08-29 15:27

之前結轉成本就是這樣結的，借：主營業務成本 貸：庫存商品-酒水 ；期末酒吧庫存金額虛高了，不是會導致實際用的成本金額低。如何把期末酒吧庫存金額虛高的給調整？

方亮老師 解答

2017-08-29 15:32

如果是期末酒吧庫存金額給多算了會導致本期酒吧實際用的成本金額少算，所以需要根據少算的金額編制如下分錄： 
借：主營業務成本 
貸：庫存商品

慧 追問

2017-08-29 15:45

@亮老師:哦，之前的財務是按您說的這樣調，可是調完后發現，庫存商品金額是負數了。就像銀行存款、庫存現金一樣，要么是平賬，要么是借方。不可能出現在貸方。如果借：主營業成本30萬   貸：庫存商品30萬。  庫存商品期末余額在貸方，是負數了。這樣做也不對啊？

方亮老師 解答

2017-08-29 16:04

老師的調整方法是正確的，如果出現負數，說明您提供的金額不準確，建議檢查一下算錯的金額是不是30萬元。