慧 追問

2017-08-29 15:24

老師，因?yàn)椤捌谀┚瓢蓭齑娼痤~”期末有兩個(gè)地方結(jié)余數(shù)。酒水飲料大部分在總倉庫那有，還有一小部分留在酒吧倉庫。  就是算的時(shí)候把酒吧倉庫的單價(jià)弄錯(cuò)了，弄錯(cuò)的價(jià)格有三十多萬，如何調(diào)整呢？     
借：主營業(yè)務(wù)成本   -300000       貸：庫存商品-酒水   -300000  。這樣調(diào)可以不？

方亮老師 解答

2017-08-29 15:27

是不是期末酒吧庫存金額計(jì)算多了？

慧 追問

2017-08-29 15:28

@亮老師:  對(duì)。之前的財(cái)務(wù)把期末酒吧庫存金額給多算了，有個(gè)商品單價(jià)弄錯(cuò)了，多算了10倍。

方亮老師 解答

2017-08-29 15:31

如果是期末酒吧庫存金額給多算了會(huì)導(dǎo)致本期酒吧實(shí)際用的成本金額少算，所以需要根據(jù)少算的金額編制如下分錄： 
借：主營業(yè)務(wù)成本 
貸：庫存商品

慧 追問

2017-08-29 15:34

@亮老師:借：主營業(yè)務(wù)成本 
貸：庫存商品                                       金額前不用加負(fù)號(hào)嗎？

方亮老師 解答

2017-08-29 15:36

不用加負(fù)號(hào)，這么調(diào)整后，庫存的商品金額會(huì)降低。