是建筑施工總包方，工程是全墊資，主體封頂才有第一批進度款，平時工地的開支由老板的投資款支付，工人工資每月發2千借支，其余年底支付，材料款付當月的60%，其余累計下月支付，分包班組也是跟著項目部走，甲方的工程款打下來才有錢拿，用軟件做內賬，應該怎么做?

李愛文老師

職稱：會計師,精通Excel辦公軟件

2017-08-26 17:49

每月的欠的材料款很多都沒有全部支付，如果計入應付賬款，然后甲方工程款不是每月都有，是全墊資工程，這樣一來，工程收入只有老板的投資款，而外面的應付賬款又很多，總賬是不是一直是負的？

李愛文老師解答

2017-08-26 19:37

直接按每個人的工資進行造表，并且預提費用處理。這樣及時將工資費用計入工程施工成本中去

ZJUN 追問

2017-08-29 14:50

這樣的內賬需要建什么賬？這種情況的工地，需要怎么建賬？

李愛文老師解答

2017-08-29 14:58

按項目進行建賬處理，做憑證處理

ZJUN 追問

2017-08-29 15:24

@李愛文老師:因為我們的工資都是年底才結算一次，平時都是固定發放借支，這種情況下，發放借支時，能不能直接計入工程施工合同成本的人工費，不用預付賬款這個科目，直接計入成本，然后每個工人都設置明細賬，年底結算時，直接扣除借支剩余的就是應付工資，可以這樣做嗎？因為項目規模不大，是自己家額項目，不想弄得那么麻煩，

李愛文老師解答

2017-08-29 15:28

也是需要進行賬務處理的。及時進行賬務處理，時間長了，可能自己做的事都忘記