老師 小規(guī)模納稅人匯算清繳：固定資產(chǎn)折舊一次性抵扣不會(huì)產(chǎn)生遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債吧。

答： 你好，固定資產(chǎn)折舊一次性抵扣一般不會(huì)產(chǎn)生遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債的

這有一家浙江的小規(guī)模納稅人企業(yè)，要進(jìn)行注銷(xiāo)，之前未做過(guò)賬，上個(gè)月補(bǔ)錄了企業(yè)的收入和費(fèi)用，獲得了資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表，請(qǐng)問(wèn)所得稅清算表、資產(chǎn)處置損益明細(xì)表、負(fù)債清償損益明細(xì)表、剩余財(cái)產(chǎn)計(jì)算和分配明細(xì)表怎么填寫(xiě)？

答： 實(shí)在是業(yè)務(wù)不清，資產(chǎn)負(fù)債表都沒(méi)有編平，將利潤(rùn)表的數(shù)據(jù)-2641.94放在資產(chǎn)負(fù)債表“未分配利潤(rùn)”數(shù)據(jù)中，這樣資負(fù)債表的數(shù)據(jù)期末數(shù)據(jù)才平了，資產(chǎn)負(fù)債表的數(shù)據(jù)是1858.06元。 如果稅務(wù)不說(shuō)資本金的事，你也就算了，如果稅務(wù)說(shuō)營(yíng)業(yè)執(zhí)照上的資本金，那到這個(gè)數(shù)據(jù)還需要放在資本金的數(shù)據(jù)上。 按清算的表格填稅務(wù)的清算一套表，才能注銷(xiāo)，并且需要寫(xiě)一份注銷(xiāo)的報(bào)告（公司的具體的注銷(xiāo)時(shí)的情況）

一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？

答： 都說(shuō)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

資產(chǎn)負(fù)債表日，資產(chǎn)負(fù)債表里有遞延所得稅資產(chǎn)，利潤(rùn)表里體現(xiàn)所得稅有負(fù)數(shù)額，年終匯算清繳時(shí)，要體現(xiàn)這個(gè)遞延所得稅資產(chǎn)數(shù)據(jù)嗎？

答： 匯算清繳時(shí)要做納稅調(diào)增的，所得稅費(fèi)用不會(huì)是負(fù)數(shù)。