沉浮 追問

2015-11-04 15:15

借：利潤分配——未分配利潤
貸：以前年度損益調整，請問老師這個分錄，年末還要結轉本年利潤或利潤分配嗎？

沉浮 追問

2015-11-04 15:18

請問老師匯算清繳的分錄，只是完成后登分錄就行了嗎？不限制日期的嗎？

沉浮 追問

2015-11-04 15:22

請問老師什么情況交所得稅不通過以前年度損益調整？

沉浮 追問

2015-11-04 15:31

（年度匯算清繳所得稅）   
計提14年年度企業所得稅借   
借所得稅費用   
貸應交稅費-所得稅   
轉付14年年度所得稅   
應交稅費-所得稅   
貸銀行存款
可以不使用以前年度損益調整科目嗎

沉浮 追問

2015-11-04 15:47

老師：我以前是這樣的登的分錄，2015年5月份申報扣款（年度匯算清繳所得稅）    
計提14年年度企業所得稅借    
借所得稅費用    360.95
貸應交稅費-所得稅    360.95
轉付14年年度所得稅    
應交稅費-所得稅    360.95
貸銀行存款-建設銀行深圳市景苑支行    360.95
"2015年月末登 分錄： 所得稅月末要結賬本年利潤
"    
借：本年利潤    
貸：所得稅費用

沉浮 追問

2015-11-04 16:03

"2015年月末登 分錄： 所得稅月末要結賬本年利潤
" 
借：本年利潤 
貸：所得稅費用，這個要改成借：利潤分配——未分配利潤
貸：以前年度損益調整

沉浮 追問

2015-11-04 16:12

老是，是上面我以前登借方本年利潤，是不是也要改成利潤分配，借：利潤分配——未分配利潤
貸：以前年度損益調整

沉浮 追問

2015-11-04 16:37

請問老師所得稅匯清清繳賬務處理不需要附件嗎？

沉浮 追問

2015-11-04 16:39

請問老師，所得稅匯算清繳賬務處理要附件嗎？

沉浮 追問

2015-11-04 18:21

借：以前年度損益調整


  貸：應交稅金--應交企業所得稅

  

重新分配利潤

  借： 利潤分配-未分配利潤

  貸：以前年度損益調整，請問老師這兩步分錄可以不要附件嗎？分開做。

鄒老師 解答

2015-11-04 14:58

是的。祝你學習愉快。。。。

鄒老師 解答

2015-11-04 15:13

可以的，一般都是這個時候登記，沒有完成，相關數據尚不知道，無法登記的

鄒老師 解答

2015-11-04 15:16

不需要了，因為已經 結轉到 利潤分配——未分配利潤

鄒老師 解答

2015-11-04 15:19

一般在扣繳稅款的當月。

鄒老師 解答

2015-11-04 15:40

不行，這樣會導致所得稅費用與當年利潤總額計提的數額不一致
以前年度的損益不能影響今年的損益

鄒老師 解答

2015-11-04 15:49

把所得稅費用改成以前年度損益調整就是對的

鄒老師 解答

2015-11-04 16:08

以前年度是以前年度的，當年是當年的，思路一定要清楚

鄒老師 解答

2015-11-04 16:12

是的。以前年度損益直接轉到 利潤分配——未分配利潤而無需通過本年利潤結轉

鄒老師 解答

2015-11-04 16:38

你可以計提與扣繳都用銀行扣稅的回執，兩筆憑證寫在一起，共用一個附件

鄒老師 解答

2015-11-04 16:39

你可以計提與扣繳都用銀行扣稅的回執，兩筆憑證寫在一起，共用一個附件

鄒老師 解答

2015-11-04 18:22

可以不需要附件，有的分錄是可以不需要附件的