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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務師+中級會計師

2015-11-04 15:12

請問老師匯算清繳的分錄可以第二年初完成后月末登嗎?

沉浮 追問

2015-11-04 15:15

借:利潤分配——未分配利潤
貸:以前年度損益調整,請問老師這個分錄,年末還要結轉本年利潤或利潤分配嗎?

沉浮 追問

2015-11-04 15:18

請問老師匯算清繳的分錄,只是完成后登分錄就行了嗎?不限制日期的嗎?

沉浮 追問

2015-11-04 15:22

請問老師什么情況交所得稅不通過以前年度損益調整?

沉浮 追問

2015-11-04 15:31

(年度匯算清繳所得稅)   
計提14年年度企業所得稅借   
借所得稅費用   
貸應交稅費-所得稅   
轉付14年年度所得稅   
應交稅費-所得稅   
貸銀行存款
可以不使用以前年度損益調整科目嗎

沉浮 追問

2015-11-04 15:47

老師:我以前是這樣的登的分錄,2015年5月份申報扣款(年度匯算清繳所得稅)    
計提14年年度企業所得稅借    
借所得稅費用    360.95
貸應交稅費-所得稅    360.95
轉付14年年度所得稅    
應交稅費-所得稅    360.95
貸銀行存款-建設銀行深圳市景苑支行    360.95
"2015年月末登 分錄: 所得稅月末要結賬本年利潤
"    
借:本年利潤    
貸:所得稅費用

沉浮 追問

2015-11-04 16:03

"2015年月末登 分錄: 所得稅月末要結賬本年利潤

借:本年利潤 
貸:所得稅費用,這個要改成借:利潤分配——未分配利潤
貸:以前年度損益調整

沉浮 追問

2015-11-04 16:12

老是,是上面我以前登借方本年利潤,是不是也要改成利潤分配,借:利潤分配——未分配利潤
貸:以前年度損益調整

沉浮 追問

2015-11-04 16:37

請問老師所得稅匯清清繳賬務處理不需要附件嗎?

沉浮 追問

2015-11-04 16:39

請問老師,所得稅匯算清繳賬務處理要附件嗎?

沉浮 追問

2015-11-04 18:21

借:以前年度損益調整


  貸:應交稅金--應交企業所得稅

  

重新分配利潤

  借: 利潤分配-未分配利潤

  貸:以前年度損益調整,請問老師這兩步分錄可以不要附件嗎?分開做。

鄒老師 解答

2015-11-04 14:58

是的。祝你學習愉快。。。。

鄒老師 解答

2015-11-04 15:13

可以的,一般都是這個時候登記,沒有完成,相關數據尚不知道,無法登記的

鄒老師 解答

2015-11-04 15:16

不需要了,因為已經 結轉到 利潤分配——未分配利潤

鄒老師 解答

2015-11-04 15:19

一般在扣繳稅款的當月。

鄒老師 解答

2015-11-04 15:40

不行,這樣會導致所得稅費用與當年利潤總額計提的數額不一致
以前年度的損益不能影響今年的損益

鄒老師 解答

2015-11-04 15:49

把所得稅費用改成以前年度損益調整就是對的

鄒老師 解答

2015-11-04 16:08

以前年度是以前年度的,當年是當年的,思路一定要清楚

鄒老師 解答

2015-11-04 16:12

是的。以前年度損益直接轉到 利潤分配——未分配利潤而無需通過本年利潤結轉

鄒老師 解答

2015-11-04 16:38

你可以計提與扣繳都用銀行扣稅的回執,兩筆憑證寫在一起,共用一個附件

鄒老師 解答

2015-11-04 16:39

你可以計提與扣繳都用銀行扣稅的回執,兩筆憑證寫在一起,共用一個附件

鄒老師 解答

2015-11-04 18:22

可以不需要附件,有的分錄是可以不需要附件的

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相關問題討論
是的。祝你學習愉快。。。。
2015-11-04 14:58:53
您好 借:以前年度損益調整 貸:應交稅費——應交所得稅 借:應交稅費——應交所得稅 貸:利潤分配——未分配利潤
2019-01-15 13:59:02
你好,1.收到退稅款 借::銀行存款 貸:應交稅費--應交所得稅. 2.結轉 借:應交稅費--應交所得稅 貸:以前年度損益調整 同時 借:以前年度損益調整 貸:利潤分配--未分配利潤
2021-08-18 10:39:48
借;銀行存款 貸應交稅費—所得稅借;應交稅費—所得稅,貸;以前年度損益調整借,以前年度損益調整 貸利潤分配—未分配利潤
2023-06-16 12:58:28
 借:銀行存款 貸:應交稅費-應交企業所得稅 借:應交稅費-應交企業所得稅貸:以前年度損益調整 同時調整未分配利潤   借:以前年度損益調整   貸:利潤分配-未分配利潤。
2021-06-02 08:48:25
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