LILI 追問

2017-08-23 15:10

我們月末轉  做的分錄是 借：應交稅費-銷項稅額    應交稅費-進項轉出   貸:應交稅費-進項稅額    應交稅費-轉出未交增值稅      沒有設置未交增值稅這個明細，它和轉出未交增值稅有什么區(qū)別

宋生老師 解答

2017-08-23 15:12

你好！只能說明你做的本身是不對的。 
“轉出未交增值稅”和“轉出多交增值稅”專欄，分別記錄一般納稅人月度終了轉出當月應交未交或多交的增值稅額； 
“未交增值稅”明細科目，核算一般納稅人月度終了從“應交增值稅”或“預交增值稅”明細科目轉入當月應交未交、多交或預繳的增值稅額，以及當月交納以前期間未交的增值稅額。