?敏敏 追問

2017-08-22 18:21

老師，我們是核定征收的，別人工程款打到我們公司賬戶的分錄和在沒有票和收據呢情況下扣除稅費這些，直接轉給個人我應該怎么做分錄呢？

?敏敏 追問

2017-08-22 20:50

那么，老師像這種情況月末還需結轉成本嗎，如需要怎么做分錄呢

方亮老師 解答

2017-08-22 17:39

借：銀行存款 
貸：其他應付款

方亮老師 解答

2017-08-22 17:50

二級科目是單位名稱。對的。

方亮老師 解答

2017-08-22 19:47

借：銀行存款 
貸：其他應付款-某人 
貸：主營業務收入 
貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額

方亮老師 解答

2017-08-22 21:16

不用結轉成本，因為這筆收入屬于管理費收入，沒有對應的成本。