旅游行業差額征收的結轉增值稅那一部分　　1.取得旅游服務收入時的會計處理：　　借：銀行存款1091800　　貸：主營業務收入1060000　　應交稅費——應交增值稅31800　　2.支付B公司旅游服務分包款時的會計處理：　　借：主營業務成本424000　　應交稅費——應交增值稅12720　　貸：銀行存款436720　　3.住宿費、餐飲費、交通費、門票費入賬時的會計處理：　　借：主營業務成本530000　　應交稅費——應交增值稅15900

袁老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務師

2017-08-21 15:19

借：主營業務成本530000
應交稅費——應交增值稅15900
貸：銀行存款545900
如果這樣的話，這些稅怎么結轉呢？
:
實際上交的話，是含稅收入減去含稅成本得出的數據。然后除（1 3%）X3%應交的增值稅
:
倒是我們錄入的分錄的那些增值稅應該怎么沖呢？

袁老師解答

2017-08-21 15:19

對的

袁老師解答

2017-08-21 15:26

根據余額，貸方余額繳納即可

天天向上追問

2017-08-21 15:28

@袁老師:但是根據貸方的話，就交多啦

袁老師解答

2017-08-21 16:02

貸方扣除借方在貸方的余額啊

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