老師，單位之前做的預付貨款，都是通過應付帳款的，然后現在的問題是，很多應付帳款都是借方余額，發票要么要不到了，要么就是發票抬頭跟之前預付款的時候掛的抬頭不是同一家，而且金額都是上萬的，這些要怎么處理才合適？還有些應付帳款，一直掛帳掛著，其實早就現金付清了，因為都是零星付款，然后到年底一次性開一張發票那樣子，金額也有好幾萬的單筆！

方亮老師

職稱：稅務師,會計師

2017-08-21 08:03

1、如果沒有取得發票只能繼續掛賬。
2、抬頭不符的需要簽署一份代收款協議，然后根據發票和協議書編制如下分錄：
借：管理費用等
貸：應付賬款
3、已經付清的債務，首先需要沖銷之前的分錄：
借：應付賬款
貸：管理費用等
然后根據發票編制如下分錄：
借：管理費用等
貸：銀行存款

愛群追問

2017-08-21 10:11

掛帳的應付款，實際是已付清的，我能不能寫張付款憑證做現金付款呢？但是金額都是幾萬的，有沒有問題？

方亮老師解答

2017-08-21 10:13

1、能寫張付款憑證做現金付款。
2、如果都是庫存現金支付，只能用庫存現金科目，因為不能取得銀行付款回單，原則上來說大額款項應該通過銀行轉賬支付。

愛群追問

2017-08-21 10:23

老師，有個單位，當初跟我單位協議好的，他發我貨，開給我發票，我發他貨，發票也開給他，但是貨款是相抵的，一來去。現在帳面上應收應付的金額是一樣的，我要怎么把它做平呀？

方亮老師解答

2017-08-21 10:48

借：應付賬款
貸：應收賬款

愛群追問

2017-08-21 10:56

后面要附他們的協議的吧？

方亮老師解答

2017-08-21 11:07

是的。

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