李愛文老師 解答

2017-08-17 17:33

老師，我想知道具體的賬務處理，分錄。謝謝

李愛文老師 解答

2017-08-17 17:34

你是具體的購買哪種產品呢，是保本產品，還是盈利性質的理財產品呢

李愛文老師 解答

2017-08-17 17:36

保本，但據我所知，保本的是要交增值稅的，不知道到底哪個正確。

李愛文老師 解答

2017-08-17 17:47

保本的理財產品不交增值稅，如國債，銀行保本的理財產品

李愛文老師 解答

2017-08-17 17:52

財稅〔2016〕36號文件規定，各種占用、拆借資金取得的收入，包括金融商品持有期間（含到期）利息（保本收益、報酬、資金占用費、補償金等）收入、按照貸款服務繳納增值稅。根據上述規定，銀行保本理財產品收入應按照貸款服務繳納增值稅。 
老師這個說法是錯的，對嗎？

李愛文老師 解答

2017-08-17 17:55

那是對銀行、金融機構以及非金融機構的政策。不是對企業購買方的政策

李愛文老師 解答

2017-08-17 18:00

好的，那是我理解錯誤，謝謝老師，麻煩給說一下保本理財的分錄吧，謝謝。非保本的也說一下，我們公司將來可能也會涉及。謝謝老師啦。

李愛文老師 解答

2017-08-17 18:50

對于保本理財的，如銀行國債利息 
借：其他貨幣資金——銀行理財產品 
貸：銀行存款 
對于贖回時 
借：銀行存款 
借：財務費用——利息收入   負數 
貸：其他貨幣資金——銀行理財產品 
 
對于非保本的，就可能是收益還可能是虧損了。 
有收益就交稅，虧損就不交稅了（如購股票，就是交易性金融資產了）

李愛文老師 解答

2017-08-17 19:51

@李愛文老師:謝謝李老師

李愛文老師 解答

2017-08-17 19:59

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