簡素 追問

2017-08-17 10:04

就是往來款，支付客戶備付金這些

鄒老師 解答

2017-08-17 10:05

借；應(yīng)付賬款   貸；銀行存款 
涉及損益的才是通過以前年度損益調(diào)整核算的

簡素 追問

2017-08-17 10:07

設(shè)計損益科目的做調(diào)整嗎？補記收入 
借:貨幣資金或應(yīng)收賬款 
貸:以前年度損益調(diào)整 
不能用“主營業(yè)務(wù)收入”，該科目是累計本年收入的。 
月末可將“以前年度損益調(diào)整”結(jié)轉(zhuǎn) 
借:以前年度損益調(diào)整 
貸:利潤分配 
注意要直接轉(zhuǎn)入分配，不能結(jié)轉(zhuǎn)入“本年利潤”，該科目是累計本年利潤的。 
 
如果是費用支出，則用相反分錄。是這樣嗎？

鄒老師 解答

2017-08-17 10:08

你好，是的，是這樣的過程