平常心 追問

2017-08-17 16:12

那銀行存款月底是負(fù)數(shù)的怎么辦啊？因?yàn)橐郧笆亲尨~會(huì)計(jì)做的銀行賬基本上就沒做，我接手以后就到月底結(jié)賬變成在貸方了？之前有好幾年的帳了一時(shí)半會(huì)也沒法調(diào)啊？還有就是“再看看損益類科目除了結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤的發(fā)生額，是不是有與科目余額方向相反的發(fā)生額”這句話什么意思呢？就是結(jié)轉(zhuǎn)損益的時(shí)候如果出現(xiàn)紅字的話是不是表示有問題？

王雁鳴老師 解答

2017-08-17 16:15

您好，那要檢查是什么原因的，一般情況下，銀行存款不會(huì)是負(fù)數(shù)的。除了結(jié)轉(zhuǎn)損益是與發(fā)生額相反的方向之外，有其他與科目余額相反的方向的，就是借了，而記入與科目余額同方面負(fù)數(shù)（紅字的），沒有問題的。

平常心 追問

2017-08-18 16:10

銀行出現(xiàn)負(fù)數(shù)的原因很簡單，就是以前是代賬公司做賬的，他們那時(shí)候基本上沒有做什么銀行賬我接手以后只能按照他憑證上面的余額表建賬是不是?比如說16年12月底把憑證接手過來的，當(dāng)時(shí)憑證上面銀行余額只有4000，但是實(shí)際上對(duì)公賬戶上銀行存款肯定不是這個(gè)金額這就導(dǎo)致后面我重新登記銀行賬的時(shí)候出現(xiàn)負(fù)數(shù)這種情況，我現(xiàn)在糾結(jié)的是月底了一會(huì)在貸方結(jié)賬怎么辦啊？

王雁鳴老師 解答

2017-08-18 16:39

您好，那要一筆筆的核對(duì)前面的單子，調(diào)整過來，如果這個(gè)月底來不及，可以先做一筆，借：銀行存款，貸；待處理財(cái)產(chǎn)損溢，或者其他應(yīng)付款。先把銀行存款做成正數(shù)，以后慢慢核對(duì)調(diào)整。