平常心 追問

2017-08-17 16:12

那銀行存款月底是負數的怎么辦啊？因為以前是讓代賬會計做的銀行賬基本上就沒做，我接手以后就到月底結賬變成在貸方了？之前有好幾年的帳了一時半會也沒法調啊？還有就是“再看看損益類科目除了結轉到本年利潤的發生額，是不是有與科目余額方向相反的發生額”這句話什么意思呢？就是結轉損益的時候如果出現紅字的話是不是表示有問題？

王雁鳴老師 解答

2017-08-17 16:15

您好，那要檢查是什么原因的，一般情況下，銀行存款不會是負數的。除了結轉損益是與發生額相反的方向之外，有其他與科目余額相反的方向的，就是借了，而記入與科目余額同方面負數（紅字的），沒有問題的。

平常心 追問

2017-08-18 16:10

銀行出現負數的原因很簡單，就是以前是代賬公司做賬的，他們那時候基本上沒有做什么銀行賬我接手以后只能按照他憑證上面的余額表建賬是不是?比如說16年12月底把憑證接手過來的，當時憑證上面銀行余額只有4000，但是實際上對公賬戶上銀行存款肯定不是這個金額這就導致后面我重新登記銀行賬的時候出現負數這種情況，我現在糾結的是月底了一會在貸方結賬怎么辦啊？

王雁鳴老師 解答

2017-08-18 16:39

您好，那要一筆筆的核對前面的單子，調整過來，如果這個月底來不及，可以先做一筆，借：銀行存款，貸；待處理財產損溢，或者其他應付款。先把銀行存款做成正數，以后慢慢核對調整。