今年六月做的一張憑證，借：庫存商品－配件　　　銷售費(fèi)用－汽車費(fèi)用　　　貸：營業(yè)外收入　　　庫存商品－配件　　　　八月這張憑證沖銷分錄借：營業(yè)外收入　　　庫存商品－配件　貸：庫存商品－配件　　　銷售費(fèi)用－汽車費(fèi)用請問六月這配件購入時(shí)的進(jìn)項(xiàng)稅認(rèn)證了的八月憑證沖銷后，那張認(rèn)證了的票的進(jìn)項(xiàng)稅如何處理？

宋生老師

職稱：注冊稅務(wù)師/中級會(huì)計(jì)師

2017-08-15 14:34

你好！進(jìn)項(xiàng)做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理。

一笑而過追問

2017-08-15 14:35

老師，進(jìn)項(xiàng)做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理，分錄怎么寫呀？

宋生老師解答

2017-08-15 14:37

你好！你這個(gè)上面沒有做啊，正常你不是認(rèn)證了要做嗎。你是因?yàn)橐素泦幔?/p>

一笑而過追問

2017-08-15 14:40

老師，我上面是忘記做了，我公司購車時(shí)順便購買了配件已付款，后來是批配件有問題，廠家又發(fā)了批好的配件我公司，并且給我公司開了增值稅專用發(fā)票。而之前做帳以為是廠家送的配件我公司的，所是憑證做錯(cuò)了要沖銷。六月這張專用發(fā)票認(rèn)證了的，但六月做憑證時(shí)進(jìn)項(xiàng)稅忘記做了。應(yīng)怎么處理呢？

宋生老師解答

2017-08-15 14:42

你好！你做錯(cuò)了，就要紅字沖減錯(cuò)誤的，然后做正確的分錄。
另外，你這個(gè)只是東西有問題，發(fā)票沒關(guān)系的啊。

一笑而過追問

2017-08-15 14:46

老師，這種情況我只需要沖銷就可以了不用再做正確的分錄，因?yàn)楦揪筒挥米鰩?，廠家發(fā)給我公司配件相當(dāng)于賠給我公司的，這張?jiān)鲋刀悓Ｆ币彩嵌嘟o我公司的，以后廠家要要回去的。只是不明白六月這張專票的進(jìn)項(xiàng)認(rèn)證了，八月是認(rèn)證的了增值進(jìn)項(xiàng)稅應(yīng)如何處理？需要轉(zhuǎn)出嗎？

宋生老師解答

2017-08-15 14:46

你好！他多開了一次你給，就是8月這次，而6月的是沒錯(cuò)的。你認(rèn)證也是沒問題的。不用轉(zhuǎn)出。