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送心意

宋生老師

職稱注冊稅務師/中級會計師

2017-08-14 16:53

你好!分錄也是一樣的 
1.分配工資 
借:××費用(管理/銷售等) 
貸:應付職工薪酬——工資 
2.計提社保(企業部分) 
借:××費用(管理/銷售等) 
貸:應付職工薪酬——社保 
3.次月發放工資時 
借:應付職工薪酬——工資 
貸:應付職工薪酬——社保(個人部分) 
應交稅費——應交個人所得稅 
庫存現金/銀行存款 
4.上交杜保 
借:應付職工薪酬——社保(企業部分+個人部分) 
貸:庫存現金/銀行存款 
5.上交個人所得稅 
借:應交稅費——應交個人所得稅 
貸:銀行存款

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你好!分錄也是一樣的 1.分配工資 借:××費用(管理/銷售等) 貸:應付職工薪酬——工資 2.計提社保(企業部分) 借:××費用(管理/銷售等) 貸:應付職工薪酬——社保 3.次月發放工資時 借:應付職工薪酬——工資 貸:應付職工薪酬——社保(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現金/銀行存款 4.上交杜保 借:應付職工薪酬——社保(企業部分+個人部分) 貸:庫存現金/銀行存款 5.上交個人所得稅 借:應交稅費——應交個人所得稅 貸:銀行存款
2017-08-14 16:53:54
借管理費用―福利費(或制造費用)貸銀行存款(如果是專用發票,進項稅額要做出來)
2018-06-30 18:54:48
借;應付職工薪酬 貸;銀行存款
2017-07-05 16:18:30
好的
2019-05-06 09:34:35
借費用福利費貸應付職工薪酬福利費, 借應付職工薪酬福利費貸銀存
2018-11-13 10:53:50
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