- 送心意
宋生老師
職稱: 注冊稅務師/中級會計師
2017-08-14 16:53
你好!分錄也是一樣的
1.分配工資
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應付職工薪酬——工資
2.計提社保(企業部分)
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應付職工薪酬——社保
3.次月發放工資時
借:應付職工薪酬——工資
貸:應付職工薪酬——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現金/銀行存款
4.上交杜保
借:應付職工薪酬——社保(企業部分+個人部分)
貸:庫存現金/銀行存款
5.上交個人所得稅
借:應交稅費——應交個人所得稅
貸:銀行存款
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1.分配工資
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應付職工薪酬——工資
2.計提社保(企業部分)
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應付職工薪酬——社保
3.次月發放工資時
借:應付職工薪酬——工資
貸:應付職工薪酬——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現金/銀行存款
4.上交杜保
借:應付職工薪酬——社保(企業部分+個人部分)
貸:庫存現金/銀行存款
5.上交個人所得稅
借:應交稅費——應交個人所得稅
貸:銀行存款
2017-08-14 16:53:54

借管理費用―福利費(或制造費用)貸銀行存款(如果是專用發票,進項稅額要做出來)
2018-06-30 18:54:48

借;應付職工薪酬 貸;銀行存款
2017-07-05 16:18:30

好的
2019-05-06 09:34:35

借費用福利費貸應付職工薪酬福利費,
借應付職工薪酬福利費貸銀存
2018-11-13 10:53:50
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