滿天星 追問

2017-08-08 16:14

一般納稅人

鄒老師 解答

2017-08-08 16:14

借；原材料  應交稅費（進項稅額） 貸；應付賬款等科目

滿天星 追問

2017-08-08 16:22

那現在我們內銷出去，借應收賬款  應交稅金（銷項稅）貨：收入，是這樣的嗎？那后面的交稅憑證如何做呢？

鄒老師 解答

2017-08-08 16:25

你好，根據增值稅銷項稅額與進項稅額的差額 
期末結轉  借；應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）  貸；應交稅費-未交增值稅 
月初扣繳  借；應交稅費-未交增值稅  貸；銀行存款