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送心意

袁老師

職稱注冊會計師,中級會計師,稅務師

2017-08-08 08:55

管理費用--業(yè)務招待費,其他經營活動支出

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你好!現金流量表和應收賬款、現金、銀行存款、應收票據、應付賬款、預付賬款這些都有關系的。
2018-11-23 10:44:23
同學您好,小田老師為您解答。基本思路如下:現金流量表主要分為六個模塊。一、經營活動產生的現金流量(銷售、提供勞務收到的現金、收到其他與經營相關的現金、流入合計;購買商品、接受勞務支付的現金、支付給職工、支付各項稅費、支付其他與經營活動有關的現金、流出小計;流量凈額=流入小計-流出小計;)其余的幾個模塊與剛敘述的一的勾稽關系類似。二、投資活動產生的現金流;三、籌資活動產生的現金流;四、匯率變動;五、現金及現金等價物凈增加額;六、期末現金及現金等價物余額(本月數=資產負債表貨幣資金的本月數,本年累計數,上年同期累計數)勾稽關系已經在剛剛的介紹中說清楚,感謝您的來訪!
2020-07-07 16:25:50
根據現金、銀行存款、其他貨幣資金的明細填寫的
2020-01-07 11:05:12
你好 現金科目就是庫存現金 銀行科目指的是銀行存款 現金流量表科目你指的什么
2018-12-28 14:18:16
你好!現金流量表的現金是指企業(yè)庫存現金、可以隨時用于支付的存款以及現金等價物。  具體包括以下四個方面內容:  (一)庫存現金  庫存現金是指企業(yè)持有可隨時用于支付的現金,即與會計核算中“現金”科目所包括的內容一致。  (二)銀行存款  銀行存款是指企業(yè)在銀行或其他金融機構隨時可以用于支付的存款,即與會計核算中“銀行存款”科目所包括的內容基本一致。它們的區(qū)別在于:存在銀行或其他金融機構的款項中不能隨時用于支付的存款,不應作為現金流量表中的現金,如不能隨時支取的定期存款。但提前通知銀行或其他金融機構便可支取的定期存款,則包含在現金流量表中的現金概念中。  (三)其他貨幣資金  其他貨幣資金是指企業(yè)存在銀行有特定用途的資金或在途中尚未收到的資金,如外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用證保證資金、在途貨幣資金等。  (四)現金等價物  現金等價物是指企業(yè)持有的期限短、流動性強、易于轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。現金等價物的主要特點是流動性強,并可隨時轉換成現金的投資。通常指購買在三個月或更短時間內即到期或即可轉換為現金的投資,如企業(yè)于1998年12月1日購入1996年1月1日發(fā)行的期限為三年的國債,購買時還有一個月到期,這項短期投資應視為現金等價物
2017-11-05 09:49:52
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