
請問老師,下面的“增值稅:結轉銷項稅額、進項稅額”結轉分錄,第3項的進項稅額轉出不是很明白,可以分析一下嗎?謝謝 1.結轉進項時:借:應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸:應交稅費-應交增值稅-進項稅額2.結轉銷項時:借:應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 貸:應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅3.結轉進項稅額轉出:借:應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出 貸:應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅
答: 要先把進項稅結轉至未交增值稅,然后再從未交增值稅轉出
結轉進項稅時借:應交稅費-增值稅-轉出未交 100000貸:---------------進項稅額 100000結轉銷項稅時借:應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 20000貸:-------------------轉出未交 20000結轉進項稅額轉出時:借:應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出 ?貸:應交稅費-應交增值稅-轉出未交 ?
答: 第三筆分錄是:借:應交稅費——未交增值稅80000,貸:應交稅費——應交增值稅(轉出未出未交增值稅)80000
一名會計如何讓領導給你主動加薪?
答: 都說財務會計越老越吃香,實際上是這樣嗎?其實不管年齡工齡如何
結轉增值稅(本月有進項稅額轉出,進項稅大于進項稅額轉出):借應交稅費-應交增值稅-轉出多交增值稅借應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出貸應交稅費-應交增值稅-進項稅額借應交稅費-未交增值稅貸應交稅費-應交增值稅-轉出多交增值稅請問老師,進項稅和進項稅轉出的差額是不是還是可以抵扣的?還有差額之前不是交過了現在才有進項稅額轉出的,那為什么還是結轉到未繳增值稅,難道還要再交那一部分差額的進項稅
答: 你好!進項大于銷項不用做賬務處理


招力 追問
2017-08-06 10:52
李愛文老師 解答
2017-08-06 10:54
招力 追問
2017-08-06 10:59
李愛文老師 解答
2017-08-06 11:06
招力 追問
2017-08-06 11:42
李愛文老師 解答
2017-08-06 11:51