怕孤單的綠草 追問

2017-08-02 16:10

我們單位是一般納稅人，收到的普通發票的維護費的會計分錄是不是借：管理費用-服務費330  貸：庫存現金  借方：應交稅費-應交增值稅（減免稅額）330  貸：管理費用-服務費330,這樣對嗎

鄒老師 解答

2017-08-02 16:11

你好，是的，整個過程是這樣處理的

怕孤單的綠草 追問

2017-08-02 16:14

那個金稅盤開的是490的專用發票，那這個會計分錄是什么啊

鄒老師 解答

2017-08-02 16:14

你好，與上面的分錄是完全一致的，不抵扣進項的

怕孤單的綠草 追問

2017-08-02 16:19

是不是這樣：借：管理費用-辦公費490貸：庫存現金 490 借：應交稅費-應交增值稅（減免稅額）490貸：管理費用-服務費490,這樣對嗎，發票上面的進項就不抵扣了是嗎，那到時候這個發票需要認證嗎，330是計入管理費用-服務費這個490是計入管理費用-辦公費嗎

鄒老師 解答

2017-08-02 16:21

你好，你開始計入管理費用的辦公，攤銷也是計入辦公費明細的 
不需要認證