小愛 追問

2017-07-30 17:30

老師，轉(zhuǎn)入的固定資產(chǎn)是不是不含稅的，進(jìn)項(xiàng)稅可以抵扣吧！除此之外就是，我們的試駕車也要開機(jī)動(dòng)車銷售專用發(fā)票，我是不是還要做  借：應(yīng)收賬款   貸：主營業(yè)務(wù)收入   應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額。如果不做視同銷售的話，我的銷項(xiàng)稅沒有辦法出

王雁鳴老師 解答

2017-07-30 17:44

您好，是不含稅的，進(jìn)項(xiàng)稅可以抵扣的。試駕車也要開機(jī)動(dòng)車銷售專用發(fā)票，需要做借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額。然后您再把發(fā)票認(rèn)證抵扣，借；主營業(yè)務(wù)成本，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額，貸：應(yīng)收賬款。

小愛 追問

2017-07-30 17:52

王老師你好，為什么快學(xué)堂有的老師說進(jìn)項(xiàng)稅只能抵扣一次？也就是只能購進(jìn)的時(shí)候抵扣。

王雁鳴老師 解答

2017-07-30 17:56

您好，那您自己給自己公司開的機(jī)動(dòng)車銷售發(fā)票，不再認(rèn)證抵扣的話，那您公司不是吃虧了。肯定需要再認(rèn)證抵扣的。至于那個(gè)老師是怎么理解的，我就不清楚了。您可以再咨詢一下當(dāng)?shù)氐亩悇?wù)局或者12366確認(rèn)一下吧。謝謝。