微笑 呂家傳膏藥代理 追問

2017-07-27 19:00

@方老師:我現在的銷項稅是726.5元，兩者之間差計入哪個科目？

方老師 解答

2017-07-27 19:03

差額記入固定資產清理 ，原來你是借固定資產清理 貸應交稅費 
等于固定資產清理借方金額增加。

微笑 呂家傳膏藥代理 追問

2017-07-27 19:07

@方老師:最后固定資產清理是不是轉營業外支出，還是以前年度損益調整？是不是也涉及所得稅調整，若涉及如何調整

方老師 解答

2017-07-27 19:31

16年的要用以前年度損益調整。 
借以年年度損益調整 應交稅費-簡易征收 貸應交稅費-增-銷項稅額  
借未分配利潤 貸以前年度損益調整

微笑 呂家傳膏藥代理 追問

2017-07-27 19:34

@方老師:所得稅如何處理

方老師 解答

2017-07-27 19:39

現在已經過了所得稅的清繳期了，要做為16年的費用進行扣除的話需要經過稅務機關審批后才可以扣除。