- 送心意
袁老師
職稱: 注冊會計師,中級會計師,稅務師
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是的啊
2017-07-27 14:11:17

領用的時候在不了 否則抵扣兩次了
2019-10-08 10:37:02

購進時不計提,生產領用時才計提
2019-10-08 10:14:58

你好 收到專票是按你們專票上面的稅額來計算的。 不是按9%抵扣的 ;;《財政部、稅務總局關于調整增值稅稅率的通知》(財稅〔2018〕32號)第二條規定,納稅人購進農產品,原適用 11%扣除率的,扣除率調整為 10%。
《財政部、稅務總局關于簡并增值稅稅率有關政策的通知》(財稅〔2017〕37號)第二條規定,納稅人購進農產品,按下列規定抵扣進項稅額:
(一)除本條第(二)項規定外,納稅人購進農產品,取得一般納稅人開具的增值稅專用發票或海關進口增值稅專用繳款書的,以增值稅專用發票或海關進口增值稅專用繳款書上注明的增值稅額為進項稅額;從按照簡易計稅方法依照3%征收率計算繳納增值稅的小規模納稅人取得增值稅專用發票的,以增值稅專用發票上注明的金額和11%的扣除率計算進項稅額;取得(開具)農產品銷售發票或收購發票的,以農產品銷售發票或收購發票上注明的農產品買價和11%的扣除率計算進項稅額。
(六)《中華人民共和國增值稅暫行條例》第八條第二款第(三)項和本通知所稱銷售發票,是指農業生產者銷售自產農產品適用免征增值稅政策而開具的普通發票。 現在稅率是按9%
2020-06-02 16:30:15

借:原材料 負數
借:應交稅費——應交增值稅(進項稅額) 正數
2019-09-02 17:57:22
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