糖很甜 追問

2015-02-03 10:43

老師，增值稅納稅申報表中本期應納稅額減征額，含可在增值稅應納稅額中全額抵減的增值稅稅控系統專用設備費用以及技術維護費，可在增值稅應納稅額中抵免的購置稅控收款機的增值稅稅額。其抵減、抵免增值稅應納稅額情況，需填報《增值稅納稅申報表附列資料（四）》（稅額抵減情況表）予以反映。  我看了下我們有這些發票，比如咨詢服務費，公章刻制費，技術服務費

糖很甜 追問

2015-02-03 10:49

恩恩，老師，我上季度的沒報，所以需在2.5之前去國稅局申報。

糖很甜 追問

2015-02-03 10:56

老師，我加著您的QQ，我們要不Q上說，好著急啊

糖很甜 追問

2015-02-03 11:02

哦哦，那我們這兩個費用沒有，必須是購買增值稅稅控系統的？那這樣的話，不能抵減增值稅的這些發票可以放在費用里嗎？

糖很甜 追問

2015-02-03 11:03

老師，那增值稅納稅申報表附件資料中的應稅服務扣除額中本期發生額是？

文老師 解答

2015-02-03 10:20

是的，營業成本又分為主營業務成本和其他業務成本；它們是與主營業務收入和其他業務收入相對應的一組概念。企企業除商品銷售以外的原材料銷售、 
 
出租固定資產的折舊額、 
 
出租無形資產的 
 
攤銷額和隨同產品出售但單獨計價的包裝物的成本等發生的相關費用，計入其他業務成本。企業發生的與生產經營活動有關的業務招待費支出，按照發生額的 60%扣除，但最高不得超過當年銷售(營業)收入的 5‰

文老師 解答

2015-02-03 10:46

所得稅應該是季報吧，要到4月份呢，上年4季度的申報期也過了呀，而且江蘇小規模的應該也是季報增值稅的吧

文老師 解答

2015-02-03 10:59

那你沒什么支出的話得交好多企業所得稅的呀，企業所得稅是按利潤交的，你的利潤就是收入-減成本和費用后的余額*企業所得稅匯率25%（小微企業有優惠20%或10%），只有增值稅稅控系統專用設備費用以及技術維護費可在增值稅應納稅額中抵免，是填寫附表四，是有要交增值稅的時候抵減。

文老師 解答

2015-02-03 11:03

是的，放費用里

文老師 解答

2015-02-03 11:07

一般是沒有的，是空申報的