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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務(wù)師+中級會計(jì)師

2017-07-22 11:23

你好,成本價計(jì)入費(fèi)用核算,不需要轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅額

小耳朵 追問

2017-07-22 11:25

那是不是借管理費(fèi)用1790,貸庫存商品1790啊

鄒老師 解答

2017-07-22 11:25

你好,是的,不需要轉(zhuǎn)出處理就是

小耳朵 追問

2017-07-22 11:28

那這道題的解析又說產(chǎn)品改變了用途要轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅,兩者都可以嗎

鄒老師 解答

2017-07-22 11:30

你好,個人認(rèn)為這個答案是有誤的

小耳朵 追問

2017-07-22 12:07

老師,我看了這道題的評論,2016年的時候答題老師說進(jìn)項(xiàng)稅可轉(zhuǎn)可不轉(zhuǎn),2017年又說必須轉(zhuǎn),然后又說內(nèi)賬必須轉(zhuǎn),外賬不用轉(zhuǎn),給別人看的外賬都不轉(zhuǎn),為什么內(nèi)賬還要轉(zhuǎn),越看越糊涂,到底是該轉(zhuǎn)還不不轉(zhuǎn)呢

鄒老師 解答

2017-07-22 12:09

你好,內(nèi)帳不管稅金 的 
外賬這個就不需要轉(zhuǎn)

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相關(guān)問題討論
是的,不能抵扣,就需要從已認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅中扣除
2022-01-03 10:49:10
不得抵扣,用于免稅,簡易計(jì)稅,福利,個人消費(fèi),非正常損失非正常損失,指因管理不善造成貨物被盜、丟失、霉?fàn)€變質(zhì),以及因違反法律法規(guī)造成貨物或不動產(chǎn)被依法沒收、銷毀、拆除,購進(jìn)的貸款服務(wù)、餐飲服務(wù)、居民日常服務(wù)、娛樂服務(wù)。
2021-05-20 18:32:40
您好,進(jìn)項(xiàng)稅不能抵扣的情況如下: 一、納稅人身份不能抵扣   1.增值稅小規(guī)模納稅人銷售貨物、提供勞務(wù)和提供應(yīng)稅服務(wù)時,采用簡易計(jì)稅辦法,按照銷售額和征收率計(jì)算繳納增值稅,不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額   2.小規(guī)模納稅人期間發(fā)生的費(fèi)用,在取得一般納稅人資格后抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額   3.一般納稅人會計(jì)核算不健全,或者不能夠提供準(zhǔn)確稅務(wù)資料的,應(yīng)當(dāng)按照銷售額和增值稅稅率計(jì)算應(yīng)納稅額,不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額,也不得使用增值稅專用發(fā)票   4.應(yīng)當(dāng)申請辦理一般納稅人資格認(rèn)定而未申請的,應(yīng)當(dāng)按照銷售額和增值稅稅率計(jì)算應(yīng)納稅額,不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額,也不得使用增值稅專用發(fā)票   二、不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的增值稅扣稅憑證   1.增值稅扣稅憑證不符合法律法規(guī),其進(jìn)項(xiàng)稅額不得抵扣。納稅人取得的增值稅扣稅憑證不符合法律、行政法規(guī)或者國家稅務(wù)總局有關(guān)規(guī)定的,其進(jìn)項(xiàng)稅額不得從銷項(xiàng)稅額中抵扣。   第十一條專用發(fā)票應(yīng)按下列要求開具:   (一)項(xiàng)目齊全,與實(shí)際交易相符;   (二)字跡清楚,不得壓線、錯格;   (三)發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)加蓋財(cái)務(wù)專用章或者發(fā)票專用章;   (四)按照增值稅納稅義務(wù)的發(fā)生時間開具。   2.納稅人資料不齊全的,其進(jìn)項(xiàng)稅額不得從銷項(xiàng)稅額中抵扣。納稅人憑通用繳款書抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的,應(yīng)當(dāng)具備書面合同、付款證明和境外單位的對賬單或者發(fā)票。資料不全的,其進(jìn)項(xiàng)稅額不得從銷項(xiàng)稅額中抵扣。   3.提供應(yīng)稅服務(wù)中止、折讓、開票有誤等情形,未按照規(guī)定開具紅字增值稅專用發(fā)票的,不得扣減銷項(xiàng)稅額。納稅人提供應(yīng)稅服務(wù),開具增值稅專用發(fā)票后,提供應(yīng)稅服務(wù)中止、折讓、開票有誤等情形,應(yīng)當(dāng)按照國家稅務(wù)總局的規(guī)定開具紅字增值稅專用發(fā)票。未按照規(guī)定開具紅字增值稅專用發(fā)票的,不得扣減銷項(xiàng)稅額或者銷售額。   4.納稅人取得虛開的增值稅專用發(fā)票,不得作為增值稅合法有效的扣稅憑證抵扣其進(jìn)項(xiàng)稅額。   《國家稅務(wù)總局關(guān)于納稅人虛開增值稅專用發(fā)票征補(bǔ)稅款問題的公告》(國家稅務(wù)總局公告2012年第33號)規(guī)定:“納稅人虛開增值稅專用發(fā)票,未就其虛開金額申報并繳納增值稅的,應(yīng)按照其虛開金額補(bǔ)繳增值稅;已就其虛開金額申報并繳納增值稅的,不再按照其虛開金額補(bǔ)繳增值稅。稅務(wù)機(jī)關(guān)對納稅人虛開增值稅專用發(fā)票的行為,應(yīng)按《中華人民共和國稅收征收管理辦法》及《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》的有關(guān)規(guī)定給予處罰。納稅人取得虛開的增值稅專用發(fā)票,不得作為增值稅合法有效的扣稅憑證抵扣其進(jìn)項(xiàng)稅額。   三、購進(jìn)貨物、接受勞務(wù)和接受應(yīng)稅服務(wù)用途   1.用于適用簡易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目、非增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目、免征增值稅項(xiàng)目、集體福利或者個人消費(fèi)的購進(jìn)貨物、接受加工修理修配勞務(wù)或者應(yīng)稅服務(wù),不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。   需要關(guān)注的是,其中涉及的固定資產(chǎn)、專利技術(shù)、非專利技術(shù)、商譽(yù)、商標(biāo)、著作權(quán)、有形動產(chǎn)租賃,僅指專用于上述項(xiàng)目的固定資產(chǎn)、專利技術(shù)、非專利技術(shù)、商譽(yù)、商標(biāo)、著作權(quán)、有形動產(chǎn)租賃,不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。   3.已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的購進(jìn)貨物、接受加工修理修配勞務(wù)或者應(yīng)稅服務(wù)發(fā)生不得抵扣進(jìn)項(xiàng)的情形,應(yīng)當(dāng)將該進(jìn)項(xiàng)稅額從當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額中扣減。   購進(jìn)的貨物已經(jīng)作了進(jìn)項(xiàng)稅額,后來又改變用途,用于非應(yīng)稅、免稅、集體福利和個人消費(fèi)等,則作為進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。   4.非正常損失   非正常損失的購進(jìn)貨物及相關(guān)的加工修理修配勞務(wù)和交通運(yùn)輸業(yè)服務(wù),不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。   非正常損失的在產(chǎn)品、產(chǎn)成品所耗用的購進(jìn)貨物(不包括固定資產(chǎn))、加工修理修配勞務(wù)或者交通運(yùn)輸業(yè)服務(wù),不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。   5.接受的旅客運(yùn)輸服務(wù),不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。
2016-11-09 23:26:36
同學(xué)你好,這個是增值稅普通發(fā)票,不可以抵扣進(jìn)項(xiàng)的,只有增值稅專用發(fā)票才可以抵扣進(jìn)項(xiàng)的。
2020-06-17 20:47:59
你好! 這是稅務(wù)上的特殊規(guī)定
2019-09-22 11:40:44
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