?Elena? 追问

2017-07-20 16:01

老師，你答非所問啊，我只能追問2次，珍惜我的提問次數呀老師，你的回答沒用啊，既然預繳了，肯定有完稅憑證啊！這是肯定的，必須的，毋庸置疑的。我的問題不是有沒有什么憑證，我是問如何申報企業所得稅？預繳的稅在季度申報時扣除還是年報時扣除？計稅依據是什么？季度申報企業所稅的比例是多少？

李愛文老師 解答

2017-07-20 16:03

按二季度的報表進行申報企業所得稅，預繳的稅在季度申報時可以扣除。計稅依據是：本年的累計利潤總額。季度申報企業所得稅的稅率是20%減半征收

?Elena? 追问

2017-07-20 22:13

老師，甲方是A公司，乙方是B公司，我是B公司，預繳的稅款由C公司替我B公司繳納的，也就是說我B公司沒有支付1分錢，如果預繳稅款的分錄是借：應交稅費-增值稅  5千 ， 貸：其他應付款 5千。那么將來這個其他應付款怎么沖掉？預繳稅款正確的分錄應該怎么寫？請老師指教，謝謝！

李愛文老師 解答

2017-07-20 22:46

直接按正常的確認繳稅的金額，對于收到的C公司款，直接計入小金庫處理