?Elena? 追問

2017-07-20 16:01

老師，你答非所問啊，我只能追問2次，珍惜我的提問次數(shù)呀老師，你的回答沒用啊，既然預(yù)繳了，肯定有完稅憑證啊！這是肯定的，必須的，毋庸置疑的。我的問題不是有沒有什么憑證，我是問如何申報(bào)企業(yè)所得稅？預(yù)繳的稅在季度申報(bào)時(shí)扣除還是年報(bào)時(shí)扣除？計(jì)稅依據(jù)是什么？季度申報(bào)企業(yè)所稅的比例是多少？

李愛文老師 解答

2017-07-20 16:03

按二季度的報(bào)表進(jìn)行申報(bào)企業(yè)所得稅，預(yù)繳的稅在季度申報(bào)時(shí)可以扣除。計(jì)稅依據(jù)是：本年的累計(jì)利潤總額。季度申報(bào)企業(yè)所得稅的稅率是20%減半征收

?Elena? 追問

2017-07-20 22:13

老師，甲方是A公司，乙方是B公司，我是B公司，預(yù)繳的稅款由C公司替我B公司繳納的，也就是說我B公司沒有支付1分錢，如果預(yù)繳稅款的分錄是借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅  5千 ， 貸：其他應(yīng)付款 5千。那么將來這個(gè)其他應(yīng)付款怎么沖掉？預(yù)繳稅款正確的分錄應(yīng)該怎么寫？請老師指教，謝謝！

李愛文老師 解答

2017-07-20 22:46

直接按正常的確認(rèn)繳稅的金額，對于收到的C公司款，直接計(jì)入小金庫處理