補(bǔ)交稅款怎么做賬務(wù)處理？6月忘記了進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，剛補(bǔ)交的還需要做補(bǔ)交部分的城建稅教育附加等計(jì)提和繳納么

答： 借；應(yīng)交稅費(fèi) 貸；銀行存款 需要補(bǔ)交增值稅對(duì)應(yīng)的附加稅的

老師進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出是不要補(bǔ)繳增值稅 城建稅 教育附加 地方教育附加

答： 不一定都需要補(bǔ)繳。進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出一般是指企業(yè)在完成了應(yīng)稅銷售行為后，可以把自身所得稅稅款中的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)到下一期銷售稅率銷售應(yīng)納稅額中，以減少本期納稅負(fù)擔(dān)。大體上，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出免交增值稅、城建稅、教育附加費(fèi)和地方教育附加費(fèi)，但也可以在符合條件的情況下補(bǔ)繳增值稅、城建稅、教育附加費(fèi)和地方教育附加費(fèi)。例如，企業(yè)把自身所得稅稅款的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出到未來12個(gè)月的銷售稅率銷售應(yīng)納稅額中，即可免交期間的增值稅、城建稅、教育附加費(fèi)和地方教育附加費(fèi)，但如果企業(yè)進(jìn)行了過度轉(zhuǎn)出或把自身所得稅稅款的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出到超過12個(gè)月的未來銷售應(yīng)納稅額中，就要補(bǔ)繳增值稅、城建稅、教育附加費(fèi)和地方教育附加費(fèi)。所以，企業(yè)在把自身所得稅稅款的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出到未來銷售應(yīng)納稅額中時(shí)，需要根據(jù)稅法規(guī)定，根據(jù)自身實(shí)際情況確定是否要補(bǔ)繳增值稅、城建稅、教育附加費(fèi)和地方教育附加費(fèi)。此外，企業(yè)在完成了進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出后也可以把轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額進(jìn)行退稅，以獲取稅收優(yōu)惠。

一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？

答： 都說財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

你好！各位老師請(qǐng)教一下，一般納稅人，銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額出現(xiàn)負(fù)數(shù)，就是進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，增值稅和教育附加、城建稅在報(bào)稅和賬務(wù)上如何處理？

答： 教育附加、城建稅 0申報(bào)，不做賬。增值稅借銷項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸進(jìn)項(xiàng)稅額，申報(bào)填寫附表1 附表2 就可以，主表自動(dòng)生成不 交稅，