A～婷婷 追問

2017-07-17 15:52

再請教下，現在稅局查15年的所得稅匯算清繳，發現年報的收入比增值稅納稅申報表收入少了2700元，因15年11月出口一臺固資 ，但11月份我們做稅帳憑證的時候又沒有做固定資產清理科目，也沒有算到收入里，現做要提供報告，并且交新的年報，那我這個2700元應該算到營業外收入還是算到其他業務收入？

宋生老師 解答

2017-07-17 15:56

你好！按固定資產清理是計入營業外收入。

A～婷婷 追問

2017-07-17 16:07

@宋老師:因是出口到越南分廠，所以是原價買進也是原價賣出的。如果計營業外收入，年報除了主表（企業年度納稅申報表）和附表（一般企業收入明細表）是否還有期它附表要改的

宋生老師 解答

2017-07-17 16:09

你好！是這樣，如果你本身做固定資產清理，就要計入營業外收入。 
如果你是買貨賣貨就計入主營業務收入項

A～婷婷 追問

2017-07-17 16:39

我們是生產企業也不是生產機器設備，只是幫越南分工廠代購，做的一般貿易出口，10月底原價買進11月原價出口給分工廠沒有做折舊，這樣是做主營業務收入嗎？

宋生老師 解答

2017-07-17 16:41

你好！這樣建議做主營業務收入。