某公司本月銷售A產(chǎn)品取得不含稅銷售額200萬(wàn)元,銷售B產(chǎn)品取得含稅銷售額226000元,將試生產(chǎn)的c產(chǎn)品作為福利發(fā)給職工,市場(chǎng)無(wú)同類產(chǎn)品售價(jià),生產(chǎn)成本10萬(wàn)元。成本利潤(rùn)率10%,計(jì)算當(dāng)期銷項(xiàng)稅額。稅率13%
大力的睫毛
于2022-12-27 10:33 發(fā)布 ??661次瀏覽
- 送心意
郭老師
職稱: 初級(jí)會(huì)計(jì)師
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那個(gè)200萬(wàn)乘以13%加上26000?10萬(wàn)*1.1*13%=14300?26000?26000=66300
2022-12-27 10:46:09

是的,您的理解是正確的。
在實(shí)際當(dāng)中,商品新增價(jià)值或附加值在生產(chǎn)和流通過(guò)程中是很難準(zhǔn)確計(jì)算的。因此,中國(guó)也采用國(guó)際上的普遍采用的稅款抵扣的辦法。即根據(jù)銷售商品或勞務(wù)的銷售額,按規(guī)定的稅率計(jì)算出銷售稅額,然后扣除取得該商品或勞務(wù)時(shí)所支付的增值稅款,也就是進(jìn)項(xiàng)稅額,其差額就是增值部分應(yīng)交的稅額,這種計(jì)算方法體現(xiàn)了按增值因素計(jì)稅的原則。
2018-12-01 16:14:00

您好
因?yàn)榻栀J必相等
不含稅銷售額就是貸方主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
銷項(xiàng)稅額是貸方的應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)
借方=貸方合計(jì)
2020-05-23 14:42:37

你好,是的
增值稅的納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間
采取賒銷和分期收款方式銷售貨物,為書面合同約定的收款日期的當(dāng)天;無(wú)書面合同或者書面合同沒(méi)有約定收款日期的,為貨物發(fā)出的當(dāng)天。
根據(jù)這個(gè)規(guī)定,所以當(dāng)月計(jì)算銷項(xiàng)稅額的時(shí)候是需要*50%的
下月再*50%計(jì)算下個(gè)月的銷項(xiàng)稅額
2020-03-22 16:24:39

你好!你是差額征收的企業(yè)嗎
2018-09-04 17:25:26
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